公告日期：2023-04-28

公告编号：2023-027

证券代码：833858 证券简称：ST 信中利 主办券商：华创证券
北京信中利投资股份有限公司

董事会关于审计非标准意见的说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

北京兴荣华会计师事务所（普通合伙）接受我公司委托，审计了北京信中利投资股份有限公司（以下简称“信中利")财务报表，包括截至日期为 2022 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、2022 年度的合并及母公司现金流量表、2022 年度的合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。北京兴荣华会计师事务所对公司 2022 年年度财务报告出具了带强调事项段的保留意见的审计报告（兴荣华审字[2023]第 040 号）。根据《非上市公众公司信息披露管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等有关规定的要求，公司董事会对该审计意见涉及事项说明如下：

一、审计报告中非标准表示意见内容

如财务报表附注六、4 所述，信中利公司 2022 年 12 月 31 日资产负债表中
其 他 应 收 款 的 列 示 金 额 为 480,785,844.85 元 ， 按 账 龄 计 提 坏 账 准 备
76,558,991.16 元，其中关联方欠款 264,157,104.01 元，计提了 13,207,855.20元坏账准备。信中利公司管理层（以下简称管理层）根据账龄分析法对全部其他应收款计提了减值准备，但管理层并未对关联方的还款能力进行严格区分，未能对重要关联方的还款能力据实计提坏账准备，且账龄超过 1 年以上的其他应收款项比例越来越高。我们无法就其他应收款的账面价值以及信中利公司确认的坏账准备等获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。我们注意到信中利公司小股东北京本草天地养生科技发展有限公司占用公司资金 184,186,900.33 元，按账龄计提了 9,209,345.02 元坏账准备。我们虽然实施

公告编号：2023-027

了函证程序，检查了发生额记录，但无法确认上述欠款的真实性和完整性。

如 财 务 报 表 附 注 六 、 6 所 述 ， 信 中 利 公 司 取 得 了 境 外
ChinaEquityUSDFundIL.P. 公 司 49.13% 的 股 权 ， 因 能 够 对
ChinaEquityUSDFundIL.P.公司施加重大影响，故采用权益法核算该项股权投资，由于我们未取得接触 ChinaEquityUSDFundIL.P.公司的财务信息、管理层，我们
无 法 就 该 项 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 信 中 利 公 司 确 认 的 对
ChinaEquityUSDFundIL.P.公司的投资收益等获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

如财务报表附注六、18 所述，信中利公司 2022 年 12 月 31 日资产负债表中
其他应付款的列示金额为 1,989,335,450.62 元，其中根据法院判决预提的裁定赔偿款 726,895,246.29 元。根据判决书内容，上述裁定赔偿款金额应计提相应资金费，如计提将增加信中利公司的负债 89,022,242.40 元。但管理层并未严格根据上述法律文件进行账务处理，不符合企业会计准则的规定。如果管理层按日
计 算 资 金 费 ， 并 进 行 账 务 处理，报表日其他应付款列示金额将增加
89,022,242.40 元。相应地，投资损失将增加 89,022,242.40 元，递延所得税资产增加 22,255,560.60 元，所得税减少 22,255,560.60 元、净利润和股东权益将分别减少 66,766,681.80 元、66,766,681.80 元。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信中利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础……
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