公告日期：2018-07-31

关于对江苏派诺光电科技股份有限公司的

年报问询函

年报问询函【2018】第184号





江苏派诺光电科技股份有限公司（ST派诺）董事会：

我部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况：

1、关于资金拆借

你公司报告期向关联方南通鼎诺电子科技有限公司提供借款，截至2017年12月31日，尚余683.92万元未归还。

请你公司说明上述对外借款截至目前的回收情况。



2、关于拟出售设备和存货

你公司2017年年报财务报表附注“资产负债表日后事项”披露，2018年3月，公司管理层将部分设备和存货运往温州准备出售，计划出售的机器设备在2017年12月31日的资产原值为8,828,155.45元，累计折旧2,160,111.61元，已计提减值准备2,069,528.41，净值为4,598,515.43元。由于目前该设备和存货未找到买家，管理层无法估计出售价格。根据审计报告，会计师事务所未能获取与上述事项相关的任何证据，无法判断相关披露是否正确。

请你公司说明拟出售设备和存货的清单明细，存放地点及状态；管理层未能向会计师事务所提供相关证据的原因。



3、关于短期借款

你公司短期借款期末余额为1700万元，未在“第七节 融资及利润分配情况”间接融资情况中披露；上述短期借款于2018年6月28日到期200万元，于2018年7月9日到期1,500万元。

请你公司说明：

（1）间接融资情况是否披露有误；

（2）短期借款合同的履约情况，是否存在债务违约情形。



4、关于应收账款

截至2017年12月31日，你公司应收账款账面余额为777.63万元，其中账龄1-2年的为390.77万元，占应收账款总额的50.25%，坏账准备计提比例为5%。

请你公司说明应收款项的期后回收情况，坏账准备计提是否充分。



5、关于受限资产问题

你公司财务报表附注中披露所有权受限的固定资产期末账面价值为1494.56万元，无形资产为261.34万元，货币资金5万元，合计1761万元。“第五节 重要事项” 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况披露的受限资产为货币资金10万元。

请你公司核实上述信息披露不一致的原因，如存在错误，请及时更正。



6、关于无法表示意见的审计报告

因2017年度ST派诺资金链断裂导致资金严重短缺、人员流失严重、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，日常经营受到重大影响，营业规模收缩较多，日常经营比较困难；且存货无法正常盘点，部分供应商和客户未能获得有效的函证回函，会计师事务所对公司2017年财务报告出具无法表示意见的审计报告。你公司披露，已对相关情况进行整改加强内部管理，完善流程。

请你公司说明针对无法表示意见涉及的相关事项进行整改的具体整改内容和结果。



请就上述问题做出书面说明，并在8月10日前将有关说明材料报送我部（nianbao@neeq.com.cn），同时抄送主办券商；如披露内容存在错误，请及时更正。

特此函告。

公司监管部

2018年7月31日

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