公告日期：2023-11-14

关于西安摩尔石油工程实验室股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
申请文件的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（武汉东湖新技术开发区高新大道 446 号天风证券大厦 20 层）
二〇二三年十月

北京证券交易所：

贵所于 2023年 6月 19日出具的《关于西安摩尔石油工程实验室股份有限公
司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，天风证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为西安摩尔石油工程实验室股份有限公司（以下简称“摩尔股份”、“发行人”或“公司”）向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）和中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。现回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《西安摩尔石油工程实验室股份有限公司招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体加粗

对问询函所列问题的回复 宋体

对申请文件的修改或补充披露 楷体加粗


目 录


一、基本情况 ...... 3

问题 1. 发行人存在高校教职工兼职情形...... 3
二、业务与技术 ...... 9

问题 2. 与中石油等主要客户的合作是否稳定...... 9

问题 3. 核心技术独立性及市场空间...... 77

问题 4. 订单获取合规性...... 133

问题 5. 资质认证及续期...... 153

问题 6. 生产经营合规性...... 182
三、财务会计信息与管理层分析...... 221

问题 7. 业绩增长是否具有持续性及收入确认合规性...... 221

问题 8. 成本核算和分摊是否准确...... 301

问题 9. 采购情况披露不充分...... 319

问题 10. 毛利率逐年下降的趋势是否持续...... 354

问题 11. 是否存在代垫成本费用的情形 ...... 377

问题 12. 其他财务问题...... 412
四、募集资金运用及其他事项 ...... 476

问题 13. 募投项目的合理性...... 476

问题 14. 其他信息披露问题...... 526

一、基本情况

问题 1. 发行人存在高校教职工兼职情形

申报文件显示，发行人共有四人存在高校教职工兼职及投资的情形，包括赵国仙、张建兵、薛继军、张钧。其中董事赵国仙系西安石油大学材料科学与工程学院教授，持有发行人 16.24%的股份；张建兵系西安石油大学教授、机械工程学院副院长，持有发行人 5.77%的股份；总经理助理薛继军系西安石油大学副教授，持有发行人 3.60%的股份；核心技术人员张钧发系西安石油大学副教授，持有发行人 0.10%的股份。

请发行人：说明赵国仙、张建兵、薛继军、张钧四人是否为所在院校党员领导干部，是否符合《公司法》、《中共中央关于进一步加强直属高校党员领导干部兼职管理的通知》、中组部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》和中共教育部党组《关于进一步加强直属高校党员领导干部兼职管理的通知》、教育部办公厅《关于开展党政领导干部在企业兼职情况专项检查的通知》等相关法律法规和规范性文件的任职资格规定。

请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查，并发表明确意见。

回复：

一、请发行人说明赵国仙、张建兵、薛继军、张钧四人是否为所在院校党员领导干部。

赵国仙、张建兵、薛继军、张钧四人在发行人及高校任职情况如下：

姓名 在发行人任职 在发行人 在高校任职 是否为所在院校
持股比例 党员领导干部

赵国仙 董事，研发中心、检 16.24% 西安石油大学教授 否

验试验中心负责人

张建兵 - ……
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