公告日期：2017-09-19

证券代码：833180 证券简称：瀚丰矿业 主办券商：信达证券



吉林瀚丰矿业科技股份有限公司



关于2013、2014年度会计差错更正的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，公司董事会于2017年9月15日召开第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2013、2014年度会计差错更正专项说明的议案》，现对本次会计差错更正事项作出说明。



一、前期会计差错更正的原因和内容



（1）本公司2013年以前共计向吉林省国土资源厅支付矿山生态环境恢复治理备用金6,380,370.00元，因前期缴纳时企业无法确认恢复治理义务，一次性确认为费用，后根据企业2015年向国土资源部申请治理费用，明确该义务由企业承担，应确认为预计负债。根据会计核算一贯性原则，现予以追溯调整。调增2013年长期应收款6,380,370.00元，调增2013年预计负债6,380,370.00元，调增2013年递延所得税资产957,055.50元，调减2013年所得税费用957,055.50元，调增2013年未分配利润957,055.50元；调增2014年长期应收款6,380,370.00元，调增2014年预计负债6,380,370.00元，调增2014年递延所得税资产957,055.50元，调增2014年未分配利润 本报告书共8页第1页



957,055.50元。



（2）本公司对未来矿山治理确认了预计负债，但确认的预计负债金额根据时间价值测算存在错误。经重新计算，现予以调整，调增2013年预计负一债8,588.23元，调增2013年财务费用8,588.23元，调减2013年所得税费用1,288.23元，调增2013年递延所得税资产1,288.23元，调减2013年未分配利润7,300.00元；调增2014年预计负债51,937.33元，调增2014年财务费用43,349.10元，调减2014年所得税费用6,502.37元，调增2014年递延所得税资产7,790.60元，调减2014年未分配利润44,146.73元。



（3）本公司2013年期末存货存在减值迹象，但未计提存货跌价准备。



经减值测试，现予以调整，调增2013年资产减值损失1,102,500.81元，调减2013年存货1,102,500.81元，调减2013年所得税费用165,375.12元，调增2013年递延所得税资产165,375.12元，调减2013年未分配利润937,125.69元；调减2014年营业成本1,102,500.81元，调增2014年所得税费用165,375.12元。



（4）本公司2013年9月支付立山-新兴矿区-92米标高以上采矿权价款合计2,907.88万元，其中包括新增资源储量价款2,655.09万元，追缴的2011年、2012年采出量价款252.79万元，原全部予以资本化计入无形资产-采矿权初始成本。现予以追溯调整，调减2013年无形资产2,443,636.67元，调减2013年营业成本84,263.33元，调减2013年未分配利润2,443,636.67元；调减2014年无形资产2,190,846.67元，调减2014年营业成本252,790.00元，调减2014年未分配利润2,190,846.67元。



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（5）本公司2014年将购买的用友财务软件费用化计入当期损益，未在无形资产中进行核算。根据公司财务管理制度，现予以调整，2014年调增无形资产62,703.85元，调减管理费用62,703.85元，调增未分配利润62,703.85元。



（6）2015年税务局对本公司2013年度应纳税所得额进行重新认定，重新认定后所得税费用差异金额为848,282.55元。现予以追溯调整，调增2013年所得税费用848,282.55元，调减2013年其他流动资产848,282.55元，调减2013年未分配利润848,282.55元；调减2014年其他流动资产848,282.55元、调减2014年未分配利润848,282.55元。


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