公告日期：2023-10-09

关于南京化学试剂股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在北
京证券交易所上市申请文件的

第一轮问询的回复

天衡专字（2023）01794 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）


关于南京化学试剂股份有限公司向不特定合格投资者

公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件的

第一轮问询的回复

天衡专字（2023）01794 号
北京证券交易所：

南京化学试剂股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“南京试
剂”）收到贵所于 2023 年 1 月 18 日下发的《关于南京化学试剂股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”），公司已会同天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，请予以审核。

本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。


二、业务与技术

问题 3.对主要客户销售增长与其经营业绩是否匹配

根据申请文件：（1）报告期内，发行人对主要客户的销售占比分别为29.08%、33.29%、40.39%和 39.65%，发行人产品主要应用于生物医药、石油化工、国防军工、电子信息等研究和生产领域。（2）报告期内，发行人客户包括终端客户及贸易商客户，其中贸易商客户的销售占比分别为 19.77%、16.76%、10.30%和 9.16%，占比持续下降。

请发行人：（1）说明报告期内主要产品应用领域的销售金额及占比情况；各主要应用领域前五名客户的基本情况、经营业绩、与发行人的合作背景及合作历史、销售内容、销售单价、销售金额及占比、毛利率、发行人销售占客户采购的比例、产品最终用途；发行人产品主要应用领域的销售情况与江苏省宜兴电子器件总厂有限公司、中国生物制药有限公司及其控制企业等客户的销售的经营情况是否匹配、与下游行业需求增长情况是否匹配。（2）结合各产品应用领域客户变化情况，说明报告期内退出、新进入前五大客户的具体原因，退出客户与发行人是否有交易，新进入客户交易金额增长的合理性。（3）说明发行人与上述客户及其主要股东、实际控制人、董监高是否存在实质关联关系、异常资金往来或其他密切关系；报告期内上述客户是否存在成立当年或次年即与发行人产生交易的情形，相关交易的真实性、合理性。（4）补充披露报告期各期生产商、贸易商客户销售金额及占比情况，贸易商模式销售占比持续下降的原因；说明报告期各期均有销售的生厂商客户、贸易商客户的销售金额及占比，发行人与客户合作的稳定性。（5）说明报告期内主要贸易商客户的基本情况，向贸易商销售的金额及占比，贸易商模式是否符合行业惯例，对贸易商销售的真实性及最终销售实现情况。（6）说明发行人获取订单的方式及占比情况。

请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查，并发表明确意见。


（1）说明报告期内主要产品应用领域的销售金额及占比情况；各主要应用领域前五名客户的基本情况、经营业绩、与发行人的合作背景及合作历史、销售内容、销售单价、销售金额及占比、毛利率、发行人销售占客户采购的比例、产品最终用途；发行人产品主要应用领域的销售情况与江苏省宜兴电子器件总厂有限公司、中国生物制药有限公司及其控制企业等客户的销售的经营情况是否匹配、与下游行业需求增长情况是否匹配。

回复：

一、报告期内主要产品应用领域的销售金额及占比情况

报告期内，发行人产品主要应用于生物医药、石油化工、国防军工、电子信息等领域，各期销售金额及占比情况如下：

单位：万元、%

项目 2023 年 1-6 月 2022 年度

金额 占比 金额 占比

终端客户 22,992.……
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