公告日期：2017-07-26

证券代码：833054 证券简称：未来电器 主办券商：西部证券



苏州未来电器股份有限公司



关于前期会计差错更正的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



苏州未来电器股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》等相关规定，公司于2017年04月18日召开的第一届董事会第十次会议、第一届监事会第七次会议分别审议并通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，具体情况如下：



一、关于前期会计差错更正事项的原因及内容



公司2016年发生的前期会计差错更正主要原因在于公司原品质



部、车间管理部门、工艺部、计划调试人员的相关费用在14、15年



计入管理费用，2016年在进行公司成本核算细化管理的要求下，公



司规定上述生产相关费用计入制造费用以及产成品成本计价调整等，为保持公司成本费用核算的一致性、可比性，追溯调整了14、15年公司的产品成本核算会计处理，具体追溯调整前期会计差错更正事项说明如下：



（一）会计差错更正的列示



1.2014年追溯调整的会计差错列示如下：



（1）因费用按部门细化划分，公司品质部、车间管理部门、工艺部、计划调度人员的相关生产费用在2014年度、2015年计入“管理费用”核算，2016年度，公司将上述费用计入“制造费用”核算，因上述核算以及产成品计价调整等因素影响，对2014年度及2015年度进行追溯调整，调增营业成本6,418,469.71元 ,调减销售费用546,603.66元,调减管理费用5,133,419.54元，调增应付账款



682,875.50元,调减存货55,571.01元。



（2）因2014年所得税汇算清缴报告与审计报告的所得税有差异，



补计提2014年所得税费用，调增所得税费用329,889.17元，调增应



交税费329,889.17元。



（3）因净利润的调整相应调整2014年盈余公积，调减盈余公积



106,833.57元,调增未分配利润106,833.57元。



（4）重分类调整预付账款的设备款及模具费至其他非流动资产，调增其他非流动资产6,143,705.51元，调减预付账款6,143,705.51元。



（5）重分类调整应付账款中的费用类明细至其他应付款，调增其他应付款483,334.97元,调减应付账款483,334.97元。



2.2015年追溯调整的会计差错列示如下：



（1）因费用按部门细化划分，公司品质部、车间管理部门、工艺部、计划调度人员的相关生产费用在2014年度、2015年计入“管理费用”核算，2016年度，公司将上述费用计入“制造费用”核算，因上述核算以及产成品计价调整等因素影响，对2014年度及2015年度进行追溯调整，调增营业成本6,735,265.51元,调减存货



4,304,580.39元,调减应付账款2,632,991.11元，调减其他应收款



9,172.60元,调减管理费用7,338,755.30元 ,调增销售费用



1,545,805.16元,调减年初未分配利润738,446.51元。



（2）因账龄划分错误，按照公司坏账政策调整2015年坏账计提，



调减资产减值损失115,716.88元,调增应收账款115,716.88元。



（3）因坏账调整相应调整2015年坏账影响递延所得税资产，调



减递延所得税资产17,357.53元,调增所得税费用17,357.53元。



（4）因重分类2015年营业外收支，调增营业外收入8,820.78



元，调增营业外支出8,820.78元。



（5）因调整2014年所得税费用相应调整对2015年的报表影响，



调减年初未分配利润329,889.17元，调减所得税费用329,889.17元。



（6）因调整2014年盈余公积相应调整对2015年报表影响，调



减盈余公积106,833.57元,调增年初未分配利润106,833.57元。



（7）因调整2014年损益，对2014年净资产折股的影响，调增



年初未分配利润961,502.11元,调增盈余公积106,833.57元，调减



资本公积……
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