公告日期：2021-07-27

关于对安徽瑞格电梯服务股份有限公司的

年报问询函

年报问询函【2021】第 294 号
安徽瑞格电梯服务股份有限公司（ST瑞格）董事会：

我部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况：

1、关于持续经营能力

你公司本期净利润为-8,368,264.37 元，报告期末累计未分配利润为-74,995,256.67元，归属于母公司所有者权益为-53,195,314.98元，本期营业收入较上年同期下降 45.62%。报告期末，你公司短期借款余额为 8,041,629.64 元，其他应付款为 74,603,014.96 元。

你公司披露了如下应对措施：

(1)战略调整毛利率偏低甚至亏损的分公司，2021 年收回停止合作的电梯厂家的业务预存款、押金及保证金;

(2)全面清理账期较长的预付款和应收款，采取法律手段催收逾期往来款项;

(3)将现有资金投入至新战略项目业务，按照所占用资金的项目投资回报率来评估每个新项目给公司带来的回报，从高到低优先合作投放资金，确保资产收益最大化;

(4)合理调整业务布局，调整部门架构，裁撤当前亏损的业务板块及人员，裁撤冗余的支撑部门人员;

(5)加大融资力度，争取尽快完成新一轮的资金募集，补充公司现金流。


请你公司逐项说明上述应对措施的期后实施情况，持续经营情况是否得到有效改善。

2、关于营业收入与毛利率

你公司本期营业收入为4,982,896.14 元，上年同期为9,162,292.22元，本期较上年同期期减少45.62%。你公司本期毛利率为 27.89%，上年同期为 13.88%。

请你公司结合收入确认依据、成本构成变化情况，说明营业收入与毛利率反向变动的原因及合理性。

3、关于应收账款

报告期末，你公司应收账款余额为 39,724,691.06 元，坏账准备余额为 35,632,813.24 元，账面价值为 4,091,877.82 元。应收账款余额中，3 年以上账龄的应收账款余额为 34,000,284.73 元，占应收账款总额的比例为 85.59%。

按坏账计提方法分类，单项计提坏账准备的应收账款为2,066,650.00 元，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款为37,658,041.06 元。其中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
中 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上预期信用损失
率分别为 37.97%、78.03%、88.94%、91.65%、93.63%、100.00%。

根据财务报表附注之“三、重要会计政策及会计估计”之“七、应收账款”披露，公司参照历史信用损失经验确认组合的预期信用损失

率，其中 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上预期信
用损失率分别为 41.85%、70.52%、76.46%、93.05%、96.71%、100.00%。
请你公司：

（1）结合客户信用情况、合同签署情况及款项催收情况，说明 3年以上应收账款是否具备真实的交易背景，款项长期未收回的原因；
（2）说明报告期末按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款的预期信用损失率与会计估计确认的预期信用损失率不一致的原因及合理性。

4、关于预付款项

报告期末，你公司预付款项余额为 24,998,653.08 元，其中 3 年
以上预付款项余额为 20,192,738.40 元，占预付款项余额比例为80.77%。期末余额前五名预付对象中，预付安徽安信机电设备有限公司15,033,246.65 元，预付期间为 2016-2018 年；预付安徽瑞隆机电设备有限公司 5,524,661.71 元，预付期间为 2017-2018 年；预付西安三九机电设备有限公司 2,434,128.67 元，预付期间为 2017 年。

经查询公开信息，安徽安信机电设备有限公司注册资本为50万元，参保人数为 0 人；安徽瑞隆机电设备有限公司参保人数为 0 人，从业
人数为 1 人；西安三九机电设备有限公司于 2016 年 7 月成立，并于
2018 年 5 月注销。

请你公司：

（1）结合业务模式、采购主要结算条款和内容、对应销售情况、
期后到货或退款情况，说明发生大额预付款项的原因及合理性，供应商是否具备相应供货能力；

（2）说明公司供应商的遴选机制及公司采购相关的内部控制是否有效运行；

（3）说明预付款项未计提减值准备的原因及合理性。

5、关于其他应收款

报告期末……
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