公告日期：2019-04-02

公告编号：2019-008

证券代码：831986 证券简称：东方基业 主办券商：西南证券



北京东方基业科技发展股份有限公司前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述



本公司2017年度审计报告（亚会B审字（2018）0072号）中，公司享受研发费用加计扣除政策，应退回多缴的企业所得税419,609.38元，2018年公司收到退回的企业所得税419,609.38元，冲减了2018年度的所得税费用。现根据退回的企业所得税调整2017年度所得税费用。对企业前期会计差错进行更正及追溯调整。并需提请公司董事会、监事会及股东会对此议案进行审议后执行。

是否创新层公司：□是√否

二、表决和审议情况



2019年3月29日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。



表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。



本议案不涉及关联事项，无须回避决。



2019年3月29日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。



表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。



本议案不涉及关联事项，无须回避决。



该议案尚待提交2018年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计



公告编号：2019-008

核算更符合有关规定，符合公司发展的实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



会计师事务所已在2018年度审计报告中对前期差错更正作出披露。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见



公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计差错更正的决议程序合法，依据充分，更正后的财务报表更加客观地反映了公司的财务状况，监事会同意公司对本次会计差错进行更正。

六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

是否采用追溯调整法：√是□否

本年度前期会计差错更正如下：



前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：



（2017）年12月31日和（2017）年度



项目



调整前 影响数 调整后 影响比例

其他流动资产 13,000,000.00 10,156.86 13,010,156.86 0.08%

资产总计 27,462,522.43 10,156.86 27,472,679.29 0.04%

应交税费 588,909.88 -409,452.52 179,457.36 -69.53%

负债合计 3,310,411.81 -409,452.52 2,900,959.29 -12.37%

盈余公积 1,333,149.88 41,960.94 1,375,110.82 3.15%

未分配利润 4,478,348.88 377,648.44 4,855,997.32 8.43%

归属于母公司所有者权益合计 24,152,110.62 419,……
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