公告日期:2020-04-17
公告编号:2020-033
证券代码:831895 证券简称:爱威科技 主办券商:中信建投
爱威科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》以及全国中小企业股份转让系统的相关规定,爱威科技股份有限公司拟对事
后复核中发现的 2017 年度、2018 年度及 2019 年度财务报告在税率列示和主营
业务成本分类中存在的差错进行更正,具体情况如下:
(一) AVETECH INC.之企业所得税税率说明
AVETECH INC.适用美国企业所得税,故将 AVETECH INC.的所得税税率由 15%
修改为经营所在地位于美国马里兰州,企业所得税按照联邦所得税和州所得税缴纳。
更正前披露:
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
子公司适用不同税率的影响 162,734.32 -181,572.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 554,093.99 896,437.29 1,202,640.66
调整情况:
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
子公司适用不同税率的影响 -35,858.86 -5,317.42 -29,021.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,858.86 5,317.42 29,021.14
更正后披露:
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公告编号:2020-033
纳税主体名称 所得税税率
AVETECH INC. 经营所在地位于美国马里兰州,企业所得税按照联邦
所得税和州所得税缴纳[注]
[注]:按照目前美国联邦针对各公司的税率,AVETECH INC.盈余的税率是21.00%。根据马里兰州针对各公司的税率,AVETECH INC.在马里兰州盈余的税率是 8.25%。
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
子公司适用不同税率的影响 -35,858.86 157,416.90 -210,593.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 589,952.85 901,754.71 1,231,661.80
(二) 分部信息之按产品分类的主营业务成本明细
公司内部销售合并抵销过程中,产品类别串户,现将多调整的仪器成本调回至试剂及耗材成本。
更正前披露:
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
仪器 40,591,588.77 33,695,256.37 29,349,194.32
试剂 15,625,085.12 14,241,091.31 15,508,433.39
耗材 4,360,624.59 3,157,227.05 2,057,778.26
小 计 ……
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