公告日期：2017-03-27

证券代码：831818 证券简称：鑫辉精密 主办券商：广发证券



中山鑫辉精密技术股份有限公司



年度报告重大差错责任追究制度



二零一七年三月



第一章 总则



第一条 为了进一步提高中山鑫辉精密技术股份有限公司(以下



简称“公司”) 的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责



力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国会计法》(以下简称“《会计法》”)、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(以下简称“《业务细则》”)和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》(以下简称“《披露细则》”)、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，特制定本制度。



第二条 公司财务负责人、财务会计人员、各部门负责人及其他



相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。



第三条 公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人、持股5%



以上的股东、公司财务负责人、公司各部门负责人以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。



第四条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人



的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：



(一)客观公正、实事求是原则；



(二)有责必问、有错必究原则；



(三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；



(四)追究责任与改进工作相结合原则。



第五条 公司董事会办公室在信息披露负责人领导下负责收集、



汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。



第二章 年报信息披露重大差错的责任追究



第六条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任：



(一)违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；



(二)违反《业务规则》、《披露细则》以及中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；



(三)违反《公司章程》、《公司信息披露管理制度》以及公司其他内部控制相关制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；(四)未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；



(五)其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。



第七条 持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理



人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员，有下列情形之一，应当从重或者加重处理：



(一)情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；



(二)打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；



(三)不执行董事会依法作出的处理决定的；



(四)董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。



第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。



(一)有效阻止不良后果发生的；



(二)主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；



(三)确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；



(四)董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。



第九条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障



其陈述和申辩的权利。



第三章 追究责任的形式及种类


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