公告日期：2023-04-27

证券代码：831698 证券简称：工大软件 主办券商：国泰君安
哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司前期会计差错更

正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司（以下简称“工大软件”或“公司”）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 修订）》、《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及全国中小企业股份转让系统有限公司的有关要求，按追溯调整重述法对 2021 年度的前期会计差错进行更正。具体情况为：

1．调整冲减国拨资金企业确认递延收益的账务处理，追溯调整后，相应冲减2021年12月31日递延收益5,566,700.00元，冲减2021年度销售费用95,000.00
元，冲减 2021 年度管理费用 684,000.00 元，确认 2021 年 12 月 31 日长期应付款
4,637,700.00 元，确认 2021 年 12 月 31 日其他应付款 150,000.00 元；

2．调整 2021 年度跨期收入成本，追溯调整后，调增 2021 年 12 月 31 日应
收账款 121,407,872.22 元，调减 2021 年 12 月 31 日存货 37,404,972.95 元，调减
2021 年 12 月 31 日合同负债 24,995,296.43 元，调增 2021 年 12 月 31 日应付账款
59,556,086.24 元，调增 2021 年 12 月 31 日应交税费 6,597,682.05 元，调增 2021
年度营业成本 103,305,398.97 元，调增 2021 年度营业收入 116,444,534.15 元，调
增 2021 年 1 月 1 日留存收益 29,705,292.23 元；

3. 调整 2021 年代签业务收入按净额列示，追溯调整后，调减 2021 年度营
业成本 226,144,161.87 元，调减 2021 年度营业收入 226,144,161.87 元；

4. 调整尚在维保期内的免费维保单项履约义务，追溯调整后，调减 2021 年
12月31日应收账款26,709,294.19元，调减2021年12月31日应交税费234,447.84
元，调减 2021 年度营业收入 2,843,799.25 元，调减 2021 年 1 月 1 日留存收益
23,631,047.10 元；

5. 调整薪酬、费用跨期事项，追溯调整后，调减 2021 年 12 月 31 日其他应
收款 1,018,743.16 元，调增 2021 年 12 月 31 日其他流动资产 1,151,315.07 元，调
增 2021 年 12 月 31 日应付职工薪酬 8,031,160.93 元，调增 2021 年度销售费用
3,268,847.77 元，调增 2021 年度管理费用 1,604,218.28 元，调减 2021 年 1 月 1
日留存收益 3,025,522.97 元；

6. 按新租赁准则确认使用权资产，追溯调整后，调增 2021 年 12 月 31 日使
用权资产 6,004,175.24 元，调增 2021 年 12 月 31 日租赁负债 3,330,007.86 元，冲
减 2021 年度销售费用 655,809.64 元，冲减 2021 年度管理费用 79,519.10 元，调
增 2021 年度财务费用 89,239.56 元，确认 2021 年 12 月 31 日一年内到期的非流
动负债 2,028,078.20 元；

7. 调整科目重分类，追溯调增后，调减 2021 年 12 月 31 日合同资产
744,660.00 元，调减合同资产减值准备 363,778.06 元，调减 2021 年 12 月 31 日
其他应收款 2,924,701.48 元，调增 2021 年 12 月 31 日应收账款 2,335,336.54 元，
调增应收账款坏账准备 128,489.72 元，调减 2021 年 12 月 31 日应收票据
505,339.31 元，调增 2021 年 12 月 31 日应收款项融资 505,339.31 元，调增 2021
年 12 月 31 日合同负债 936,668.14 元，调增 2021 年 12 月 31 日其他非流动资产
2,035,404.74 元，调增 2021 年 ……
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