公告日期：2018-01-12

证券代码：831362 证券简称：品今股份 主办券商：江海证券



北京品今资本管理股份有限公司



关于前期会计差错更正的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



北京品今资本管理股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年1月



12召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的



议案》，现对本次会计差错更正事项作出说明，相关具体情况公告如下：通过中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务的审计，根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关文件的规定，公司对前期会计差错予以了更正和追溯调整。



一、前期会计差错更正的主要内容



1、2015年 12月 5 日，品今股份召开 2015 年第二次临时股东大



会，审议通过了《关于公司定向发行股票的议案》等相关议案。根据该议案，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 2,160,000.00 股，募集资金总额 88,560,000.00 元。该次增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（中天运[2015]验字第 90060 号）。后因资本市场监管政策的变化，品今股份从自身发展规划角度考虑，于2017年 1月 19 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止定向发行股票的议案》。品今股份因此终止发行股票，并返还投资款。2017年3月28日，品今股份对外公告的2016年年度报告，对于定向发行股票终止未确认。根据《企业会计准则第 29 号—资产负债表日后事项》，企业发生的资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表。



根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》，



品今股份本期对此项会计差错进行追溯调整，对 2016 年度合并财务报表



的调整为：调增其他应付款 87,914,400.00 元，调减股本 2,160,000.00



元，资本公积85,457,796.23元，调增管理费用56,603.77元，财务费用



240,000.00元。对2016年度母公司财务报表的调整为：调增其他应付款



87,914,400.00元，调减股本2,160,000.00元，资本公积85,457,796.23



元，调增管理费用56,603.77元，财务费用240,000.00元。



对2017年1-6月财务报表的调整为：调增应交税费60,000.00元，



调减财务费用240,000.00元，调增所得税费用60,000.00元。



2、2015年度品今股份收到重庆市财政局下拨政府补助1,500,000.00



元，截至2016年12月31日，与政府补助相关的收益均已实现，品今股



份未进行账务处理。



根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》，



品今股份本期对此项会计差错进行追溯调整，对 2016 年度合并财务报表



的调整为：调减递延收益1,500,000.00元，调增营业外收入1,500,000.00



元。对2016年度母公司财务报表的调整为：调减递延收益1,500,000.00



元，调增营业外收入1,500,000.00元。对2017年1-6月财务报表的调整



为：调减营业外收入1,500,000.00元。



3、截至2016年12月31日，品今股份未确认转让原子公司重庆新和



平自动化有限公司100%股权的收益。



根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》，



品今股份本期对此项会计差错进行追溯调整，对 2016 年度合并财务报表



的调整为：调减资本公积4,530,174.95元，调增投资收益4,530,174.95



元。



综上调整，累计调增2016年12月31日合并未分配利润5,613,231.56



元，合并盈余公积120,339.62元；调增2016年度合并净利润5,733,571.18



元。累计调增2017年6月30日未分配利润4,293,231.56元，盈余公积



120,339.62元；调减2017年1-6月净利润-1,320,000.00元。



二、会计差错更正对2016年度及2017年1-6月财……
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