公告日期：2023-12-04

成都安美勤信息技术股份有限公司

中国（四川）自由贸易试验区成都高新区吉泰五路118号3栋16层1号

关于成都安美勤信息技术股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的

第三轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

新疆乌鲁木齐高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2004室
二〇二三年十一月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 11 月 10 日下发的《关于成都安美勤信息技术股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。按照问询函要求，成都安美勤信息技术股份有限公司（以下简称“发行人”“安美勤”“公司”或“本公司”）、申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐机构”或“申万宏源承销保荐”）、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了认真落实，现回复如下，请予以审核。

除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《成都安美勤信息技术股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体加粗 问询函所列问题

宋体 对问询函所列问题的回复

宋体加粗 对问询函所列问题核查的结论性意见

楷体加粗 对招股说明书的修改或补充披露

特别说明：本问询函回复中若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


目 录


问题 1.是否存在市场空间受限风险...... 3
问题 2.等保测评师工时与业务规模匹配性...... 12
问题 3.进一步揭示毛利率下滑风险...... 20
问题 4.最近一期经营活动现金流量由正转负...... 42

问题 1.是否存在市场空间受限风险

根据申报材料及问询回复，（1）报告期内，发行人等保风评业务首次服务
客户收入金额分别为 2,263.29 万元、3,602.86 万元、3,874.23 万元和 1,999.05
万元，来自首次服务客户收入金额增长放缓。（2）发行人认为首次服务客户收入增长放缓原因主要有两方面，一是等保风评相关法律法规对不同级别信息系统、不同行业客户等保测评周期作了强制要求，导致公司存量客户的复测需求大；二是等保风评的存量客户的系统测评数量需求较首次客户更多，存量客户形成收入的合同单价较首次客户更高。（3）发行人预计未来存量客户收入占比预计将超过 50%，形成以存量客户为主的客户结构，但等保风评收入增长预计不存在明显放缓或停滞情形。（4）发行人结合相关研究报告，预估 2022 年四川省网络安全测评及认证服务市场规模约为 2.59 亿元，发行人 2022 年度等保风评业务收入7,374.26 万元在四川省内的占比约为 28%。（5）发行人根据中国网络安全产业联盟（CCIA）发布的《2023 年中国网络安全市场与企业竞争力分析》、赛迪顾问发布的《中国网络安全测评服务市场研究报告》并结合 2022 年 GDP 数据进行模拟测算，预测到2024年四川省网络安全测评及认证服务市场规模为6.82亿元、四川省信息技术咨询行业市场规模预计将达到 53.78 亿元。根据上述信息，发行人认为自身业务不存在明显“天花板”，不存在“市场空间受限”的风险。

请发行人：（1）说明存量客户复测需求大、存量客户的系统测评数量需求较首次客户更多、存量客户形成收入的合同单价较首次客户更高与发行人首次服务客户收入金额增长放缓的关联性，对于来自首次服务客户收入金额增长放缓原因的说明是否准确、充分，进一步说明和披露首次服务客户收入金额增长放缓原因。（2）结合同行业可比公司情况和行业特征，说明转为以存量客户为主的客户结构后，收入增长速度和盈利能力是否明显下降。（3）说明预测 2024 年四川
省网络安全测评及认证服务市场规模为 6.82 亿元，较预估 2022 年 2.59 亿元的
市场规模大幅增加的依据是否充分，结合 2023 年度市场规模和自身收入增长情况，说明上述预测数据是否客观、谨慎。（4）结合来自首次服务客户收入金额增长放缓、未来收入结构以存量客户为主、收入集中于四川省内以及所面对的市场容量情况等，进一步分析说明发行人是否存在市场空间受限风险。


回复：

一、说明存量客户复测需求大、存量客户的系统测评数量需求较首次客户更多、存量客户形成收入的合同单价较首次客户更高与发行人首次服务客户收入金额增长放缓的关联性，对于来自首次服务客户收入……
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