公告日期:2024-04-30
昆明理工恒达科技股份有限公司
关于对北京证券交易所问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
北京证券交易所上市公司管理部:
昆明理工恒达科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年4 月 23 日收到北京证券交易所上市公司管理部发出的《关于对昆明理工恒达科技股份有限公司的问询函》(问询函【2024】第 010 号)(以下简称“《问询函》”),公司董事会高度重视,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,立即组织相关部门、人员就问询函中相关问题进行了认真核查并落实,现回复如下:
2024 年 4 月 23 日,你公司披露《业绩快报修正公告》,对业绩
快报中的财务数据进行修正。营业收入从 56,434.68 万元调整为48,958.50 万元,调减金额 7,476.18 万元,调减比例为 13.24%;归属于上市公司股东的净利润由 459.43 万元调整为-105.74 万元,调整比例为 123.01%。你公司解释为,基于谨慎性的原则,需要对应收票据坏账准备、收入确认及相关科目、再融资费用等进行调整。
请你公司:
1.说明导致业绩快报修正的各项因素对应的调整原因,包括但不限于坏账准备计提不充分的具体原因、公司收入确认政策及冲回的具体原因、1 月末已决定终止再融资事项但 2 月披露的业绩快报相关费
用未调整至管理费用的具体原因;相关调整是否符合企业会计准则的规定;
2.说明是否按照《北京证券交易所股票上市规则(试行)》的相关要求,对业绩快报相关财务数据进行及时修正并披露;
3.说明公司实际控制人、控股股东、董监高等主体在业绩快报披露后至业绩快报修正公告披露期间,是否存在股票交易,相关交易是否合法合规;
4.说明你公司会计核算、财务制度和内部控制是否存在重大缺陷及拟采取的改善措施。
请保荐机构对上述事项进行核查并发表意见。
问题 1.说明导致业绩快报修正的各项因素对应的调整原因,包括但不限于坏账准备计提不充分的具体原因、公司收入确认政策及冲回的具体原因、1 月末已决定终止再融资事项但 2 月披露的业绩快报相关费用未调整至管理费用的具体原因;相关调整是否符合企业会计准则的规定;
回复:
(一)基本情况
1、业绩快报修正的总体情况
公司于 2024 年 2 月 8 日披露了《昆明理工恒达科技股份有限公
司 2023 年年度业绩快报公告》(公告编号:2024-008)(以下简称“业
绩快报”),于 2024 年 4 月 23 日披露了《昆明理工恒达科技股份有限
公司 2023 年年度业绩快报修正公告》,对业绩快报披露的财务数据做
出了修正,具体修正情况如下:
单位:元
2023 年度
项目 归属于上市公司
营业收入 净利润 股东的净利润
业绩预告主要财务数据 564,346,854.29 4,138,892.32 4,594,357.54
主要调整事项 1: - -2,243,996.00 -2,243,996.00
应收票据坏账准备计提
主要调整事项 2: -74,862,348.66 -1,682,530.36 -1,682,530.36
收入调减及相关科目调整
主要调整事项 3: - -556,603.77 -556,603.77
再融资相关费用调整
其他调整 100,494.42 -1,093,533.70 -1,168,633.93
调整合计 -74,761,854.24 -5,576,663.83 -5,651,764.06
调整后主要财务数据 489,585,000.05 -1,437,771.51 -1,057,406.52
2、业绩快报修正的具体情况
公司本次业绩快报的修正主要系公司与年报会计师存在不同的
理解所致,年报会计师基于谨……
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