公告日期：2024-01-03

关于北京易讯通信息技术股份有限公司

前期会计差错更正专项说明的

审核报告

中国·北京

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北京易讯通信息技术股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

北京易讯通信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第5号——财务信息更正》等有关规定，对前期会计差错进行更正，并对2020年度，2021年度财务报表进行了重述，现将本公司前期会计差错更正说明如下：

一、会计差错更正原因

本公司依据企业会计准则及参照同行业会计政策及会计估计标准，按照谨慎性原则，对前期会计差错进行了更正，并对2020年度，2021年度财务报表进行了重述。更正事项如下：

（一）对营业收入、应收账款所属期间及金额进行更正

依据企业会计准则规定及公司收入确认具体政策，根据合同条款、结算单等对向云从科技集团股份有限公司销售产品的所属期间及金额进行重新确认。

对向天津万方及京东的采购业务按净额法进行核算

依据企业会计准则规定，对向天津万方诺信科技有限公司和网银在线（北京）科技有限公司的采购业务按净额法核算。

重新计算前期所得税费用

依据调整后利润总额，重新计算所得税费用。

重新计提盈余公积

依据调整后净利润，重新计算盈余公积计提金额。

二、前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响

本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度和2021年度财务报表进行追溯重述，追溯重述对财务报表相关科目的影响如下：

前期差错更正事项对财务状况的影响

1、对2021年12月31日合并及公司资产负债表的影响

报表项目 更正后金额 更正前金额 更正金额

合并报表项目：

盈余公积 20,339,820.72 20,273,435.12 66,385.60


未分配利润 9,465,496.17 9,531,881.77 -66,385.60

母公司报表项目：

盈余公积 20,339,820.72 20,273,435.12 66,385.60

未分配利润 14,165,275.22 14,231,660.82 -66,385.60

2、对2020年12月31日合并及公司资产负债表的影响

报表项目 更正后金额 更正前金额 更正金额

合并报表项目：

应收账款 258,753,196.90 228,076,418.90 30,676,778.00

应付账款 79,398,916.05 53,032,331.97 26,366,584.08

应交税费 44,252,486.83 40,606,148.92 3,646,337.91

盈余公积 20,339,820.72 20,273,435.12 66,385.60

未分配利润 42,414,976.43 41,817,506.02 597,470.41

母公司报表项目：

应收账款 223,499,531.07 192,822,753.07 30,676,778.00

应付账款 66,937,452.06 40,570,867.98 26,366,584.08

应交税费 38,871,145.50 35,224,……
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