公告日期：2023-04-12

证券代码：830995 证券简称：九洲光电 主办券商：湘财证券

四川九洲光电科技股份有限公司



关于 2022 年度计提资产减值准备的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



四川九洲光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及公司财务管理制度的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试。存货、固定资产按照可变现净值低于账面价值计提减值准备。应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产按照整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。公司2022 年度应计提各类资产减值准备 13,549,990.57 元（包括利润表中的“信用减值损失”和“资产减值损失”），对 2022 年度利润总额影响金额为-13,549,990.57 元，公司各资产项目的计提情况具体如下：



一、坏账准备



（一）坏账准备计提方法



本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产投资进行减值处理并确认损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增

加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司根据信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在评估应收款项预期信用损失时，按具体信用风险特征分类如下：



1）对于应收款项及合同资产（含重大融资成分和不含重大融资成分），本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。



①基于单项为基础评估预期信用损失：金融机构信用类应收票据、关联方款项；其他应收款中的应收股利、应收利息、应收出口退税；



②基于客户信用特征及账龄组合为基础评估预期信用损失：基于单项为基础评估预期信用损失之外的，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。



本公司在资产负债表日计算应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”、“资产减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。



（二）坏账准备计提情况



按照公司计提坏账准备的政策，2022 年公司应收票据坏账准备期初余额

1,070,139.70 元，本年计提-1,055,424.85 元，核销 0 元，期末余额为 14,714.85

元 ； 2022 年公司应收账款坏账准备期初余额 59,213,719.87 元，本年计提

10,446,249.09 元，核销 975,345.91 元，其他增加 80,413.9 元，期末余额为

68,765,036.95 元；2022 年公司合同资产坏账准备期初余额 3,263,683.94 元，

本年计提 3,061,581.48 元，核销 0 元，其他减少 0 元，期末余额为 6,325,265.42

元；2022 年公司其他应收账款坏账准备期初余额 1,114,714.30 元，本年计提

-25,296.93 元，核销 103,953.62 元，转回 0 元,其他减少 0 元，期末余额为

985,463.75 元；2022 年预付账款坏账准备期初余额 3,430,253.22 元，本年计提

0 元，核销 0 元，其他增加 50,680.12 元，期末余额为 3,480,933.34 元。



2022 年计入损益表中信用减值损失（应收票据、应收账款、其他应收款）的金额为 9,365,527.31 元。





2022 年计入损益表中资产减值损失（……
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