公告日期：2024-04-19

浙江兆久成信息技术股份有限公司

专 项 审 计 报 告

绍鉴湖专审字（2024）第 043 号

绍兴鉴湖联合会计师事务所（普通合伙）

SHAOXING JIANHU UNITED CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LP.


关于浙江兆久成信息技术股份有限公司

2023 年度财务报表发表非标准审计意见的

专项说明

绍鉴湖专审字（2024）043 号
浙江兆久成信息技术股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了浙江兆久成信息技术股份有限公司（以下简称兆久成公司）2023 年度的财务报表，并出具了《审计报告》（绍鉴湖会审字（2024）第082 号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》（股转系统公告〔2021〕1007 号）要求，现将兆久成公司有关情况说明如下：

一、审计报告中保留意见的内容

我们在对兆久成公司工程施工、工程结算、合同资产科目审计时发现兆久成公司上述科目二级明细项目间存在串户以及项目完工或者终止后未按照项目实际毛利情况调整合同毛利的情况。虽然我们对大部分项目存在串户的情况以及完工项目的合同毛利进行了修正，但我们无法获取充分适当的审计证据保证公司项目是否修正完整。

二、出具保留意见审计报告的详细理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条的规定：“当无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见”以及第八条的规定：“当注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，注册会计师应当发表保留意见”

我们认为，本说明所述事项影响兆久成公司 2023 年度财务报表的特定项目，
且对财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性，故出具保留意见审计报告。
三、保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果的影响

由于我们对导致保留意见的事项无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确定上述事项对兆久成公司 2023年12 月31日的财务状况和 2023 年度经营成果及现金流量的具体影响。

特此说明。
绍兴鉴湖联合会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：

中国·绍兴 中国注册会计师：

二〇二四年四月十七日


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