公告日期：2018-04-25

贵州南源电力科技股份有限公司



出具保留意见涉及事项的专项说明



大华特字[2018]003039号



大华会计师事务所(特殊普通合伙)



DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）



贵州南源电力科技股份有限公司



出具保留意见涉及事项的专项说明



目 录 页次



一、 出具保留意见涉及事项的专项说明 1-3



大华特字[2018]003039号出具保留意见涉及事项的专项说明



八、（四）关联方交易所述，南源电力与贵州汇杰兴邦电力工程有限公司（以下简称“汇杰兴邦”）、发生较多关联交易及资金拆借，部分关联交易及资金拆借通过个人李勤进行。在审计过程中，我们无法就上述关联交易的目的及性质获取充分、适当的审计证据，我们无法判断关联交易和资金拆借真实发生和价格是否公允，故我们无法判断其对财务报表的影响。



二、 出具保留意见的理由和依据



根据《中国注册会计师审计准则第1502号-在审计报告中发表非



无保留意见》第四章第二节第八条：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或累计起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”的规定，我们认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，故出具保留意见。



三、 保留审计意见涉及事项对报告期内公司财务状况、经营成



果和现金流量的影响程度



1.上述保留审计意见涉及事项对南源电力2017年12月31日资



产负债表中的存货及存货减值准备余额，2017 年度利润表中的营业



收入、营业成本、资产减值损失金额可能产生影响重大。但是由于在审计过程中，我们无法就上述存货跌价准备的计提获取充分、适当的审计证据，我们无法判断相关存货跌价准备是否充分适当，我们无法确定是否有必须对相关项目作出调整。



2.上述保留审计意见涉及事项对南源电力2017年12月31日资



产负债表中的预付账款余额，财务报表附注八、（四）关联方交易金 第2页




[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。