公告日期：2021-04-21

关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
第二轮审核问询的专项核查意见

容诚专字[2021]230Z1403 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京


关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的

第二轮审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2021]230Z1403 号
上海证券交易所：

根据贵所下发的上证科审（审核）[2021]179 号《关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《第二轮审核问询函》”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“申报会计师”）本着勤勉尽责、诚实信用的原则，认真履行了尽职调查义务，针对问询函相关问题进行了认真核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《苏州瑞可达连接系统股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。本报告中的报告期覆盖 2018 年、2019 年、2020 年度。
本回复所用字体对应内容如下：

意见落实函所列问题 黑体（加粗）

对问题的回复 宋体

《招股说明书》补充披露或修改的内容 楷体（加粗）

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


目 录


问题 3. 关于客户和供应商...... 3
问题 4. 关于收入...... 36
问题 5. 关于毛利率和成本...... 51
问题 6. 关于研发费用...... 60
问题 7. 关于应收票据和应收账款...... 70
问题 10. 关于关联交易...... 88
问题 11.关于首轮问询问题及其他...... 91

二、关于发行人业务

问题 3. 关于客户和供应商

3.1 关于主要客户

根据问询回复：（1）通讯领域前五大客户波发特、KMW 集团、通宇通讯的主
要最终使用方包括中兴通讯；（2）截至 2021 年 1 月末，发行人与中兴通讯的未交付订单为 1,361.34 万元；（3）发行人 5G 板对板射频连接器最初推出时是针对中兴通讯基站设备平台开发的平台化产品方案，目前公司已获得三星等三家全球设备集成商的供应商资格；（4）发行人客户新美亚的主要最终使用方为 T公司，2020 年发行人对新美亚的销售金额较 2019 年下降。

请发行人说明：（1）发行人直接向中兴通讯等提供的产品，与发行人向波发特等提供、最终使用在中兴通讯等的产品之间的区别，波发特等是否对发行人产品进行再加工或其他处理，如是，发行人是否具备相关再加工或再处理的能力；（2）结合发行人产品直接出售终端客户和间接出售给终端客户的销售金额及占比等情况，分析发行人在连接器产业链中所处的实际环节和地位，政策和下游市场变化对发行人产品及业务的影响；（3）与爱立信、诺基亚和三星业务合作的具体情况，并在招股说明书相关章节完善披露内容；（4）结合目前对中兴通讯的在手订单情况、多家全球设备集成商的供应商资格取得情况，说明发行人未来通信领域的主要客户是否会发生重大变化，发行人与中兴通讯目前的业务稳定性与可持续性；（5）新美亚的基本情况，发行人与新美亚、美国 T公司的合作模式与业务关系，并结合最终使用方 T 公司的销售情况，说明 2020年发行人对新美亚的销售收入下滑的原因。

回复：

一、发行人说明

（一）发行人直接向中兴通讯等提供的产品，与发行人向波发特等提供、最终使用在中兴通讯等的产品之间的区别，波发特等是否对发行人产品进行再加工或其他处理，如是，发行人是否具备相关再加工或再处理的能力


发行人直接向中兴通讯提供的产品，与发行人向波发特等提供、最终使用在中兴通讯的产品主要均为用于5G通信基站设备的板对板射频连接器。

中兴通讯采用物料清单模式管理供应链，不仅会自行采购，还会要求滤波器、天线等器件配套厂商统一采购。由于连接器设计和制造的专业性，中兴通讯会委托瑞可达进行设计……
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