公告日期：2020-08-24

武汉菱电汽车电控系统股份有限公司

WUHAN LINCONTROL AUTOMOTIVE ELECTRONICS CO., LTD.
（湖北省武汉市东西湖区金银湖街清水路特8号）

关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市

申请文件审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层


上海证券交易所：

贵所于 2020 年 7 月 2 日出具的上证科审（审核）〔2020〕410 号《关于武
汉菱电汽车电控系统股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 的审核问询函》（简称“问询函”）已收悉，长江证券承销保荐有限公司作为保荐 机构（主承销商），会同发行人、发行人律师、申报会计师对问询函所列问题认 真进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与招股说明书（申报稿） 中的相同。

本回复报告的字体：

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）、楷体（加粗）

中介机构核查意见 宋体


目录


问题1.关于共同实际控制人 ...... 6
问题2.关于股东 ...... 27
问题3.关于董监高及核心技术人员 ...... 42
问题4.关于核心技术 ...... 50
问题5.关于知识产权、研发项目 ...... 62
问题6.关于公司行业定位 ...... 75
问题7.关于主营业务及主要产品 ...... 86

7.1汽车动力电子控制系统、汽车EMS产品...... 86

7.2混合动力电控系统、纯电动车电控系统产品...... 112
问题8.关于业务模式 ......120

8.1关于款项结算...... 120

8.2关于结算方式...... 122

8.3关于生产模式...... 127
问题9.关于市场竞争状况 ......134
问题10.关于客户 ......143
问题11.关于供应商 ......164
问题12.关于关联方 ......178
问题13.关于收入 ......182

13.1关于收入确认...... 182

13.2关于收入季节性...... 186

13.3关于收入变化...... 191


13.4关于工装模具...... 198
问题14.关于毛利率 ......199
问题15.关于销售费用 ......212
问题16.关于管理费用 ......217
问题17.关于研发支出 ......219
问题18.关于同行业对比 ......228
问题19.关于固定资产 ......241
问题20.关于应收款项 ......244
问题21.关于应收票据 ......253
问题22.关于存货 ......275
问题23.关于预付款项 ......287
问题24.关于长期资产 ......288
问题25.关于应付账款 ......290
问题26,关于政府补助 ......294
问题27.关于现金流量 ......295
问题28.关于新冠疫情 ......302
问题29.关于其他事项 ......306
29.1根据申报材料：（1）公司报告期内原始报表与申报报表无差异；（2）
公司2017年末未终止确认的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额649万元。...... 306

29.2关于风险提示及重大事项提示...... 309
29.3关于承诺：（1）发行人核心技术人员出具的承诺不符合科创板股票上
市规则的规定，请重新出具承诺；（2）请发行人实际控制人的亲属就其直
接或间接持有的发行人股份，比照实际控制人作出相关锁定期及减持承诺。
...... 32029.4请发行人披露：（1）发行人的股权结构图不够清晰，请修改股权结构图，以便于投资者理解；（2）报告期内是否存在违反社会保险、住房公积金相关法律法规规定或受到行政处罚的情形；（3）按照《准则》要求，将“业务和技术”改为“业务与技术”；（4）专门委员会的主任委员情况；（5）重
大合同的认定标准。...... 32229.5请发行人说明：（1）结合报告期内抵押房产、土地使用权对应债权的具体情况及履行期限等，分析是否存在抵押权实现的风险及对发行人的影响；
……
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