公告日期：2020-09-30

关于优利德科技（中国）股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2020]518Z0348号
上海证券交易所：

贵所于 2020 年 6 月 19 日出具的《关于优利德科技（中国）股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2020〕361号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。优利德科技（中国）股份有限公司（以下简称“优利德”、“发行人”、“公司”）与长城证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京市金杜律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复所述的词语或简称与招股说明书中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义。

字体 释义

黑体加粗 《审核问询函》中的问题

宋体 对《审核问询函》的回复、中介机构核查意见

楷体加粗 对招股说明书的修改、补充

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


目 录


一、7 关于销售模式 ...... 3

（一）7.1 关于经销模式 ...... 3

（二）7.2 关于电商销售 ...... 70

二、8 关于主要客户 ...... 96
三、10 关于采购 ...... 164

（一）10.1 关于主要供应商 ...... 164

（二）10.2 关于整机采购 ...... 204

四、15 关于关联方及关联交易 ...... 206
五、16 关于收入 ...... 213

（一）16.1 关于外销收入确认 ...... 213

（二）16.2 关于核心技术产品收入 ...... 219

（三）16.3 关于外销收入增长 ...... 227

（四）16.4 关于收入变化 ...... 237

（五）16.5 请申报会计师核查并发表明确意见 ...... 241

六、17 关于成本毛利率 ...... 245

（一）17.1 关于成本结构 ...... 245

（二）17.2 关于毛利率 ...... 247

（三）17.3 关于同行业对比 ...... 255

（四）17.4 请申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见...... 257

七、18 关于期间费用 ...... 257

（一）18.1 关于销售费用 ...... 257

（二）18.2 关于研发费用 ...... 261

（三）18.3 关于折旧摊销费用 ...... 268

（四）18.4 关于股份支付 ...... 271

（五）18.5 请申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见...... 274

八、19 关于应收账款 ...... 274
九、20 关于存货 ...... 282
十、22 关于其他综合收益 ...... 291
十一、25 关于无工会经费和职工教育经费...... 293
一、7 关于销售模式
（一）7.1 关于经销模式

根据申报材料，公司2017年至2019年，公司自有品牌销售以经销为主，其中境内经销收入分别为15,976.05万元、18,936.71万元、20,540.43万元，境外经销收入分别为8,472.47万元、8,588.93万元、9,928.09万元；公司与经销商签订分销协议，协议存在年度季度销售指标、由分销商进一步向下游经销商销售、分销商需保证最低安全库存量、折扣返利等多项约定；公司对提前付款的经销商给予一定的销售折扣。

请发行人提交前五大境外经销客户的经销合同。

请发行人区别境内和境外说明：（1）公司经销收入占比较高的情况是否符合行业惯例；（2）公司对经销商选取的标准，主要经销商的类型，对不同类型经销商日常管理的模式，核心经销商收入占比；（3）公司各类型产品销售至最终用户的路径，路径中不同节点参与者与公司之间存在的权利与义务的约定及发挥的作……
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