公告日期：2020-09-30

关于优利德科技（中国）股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
第二轮审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2020]518Z0349号
上海证券交易所：

贵所于 2020 年 8 月 25 日出具的《关于优利德科技（中国）股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（审核）〔2020〕620 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。优利德科技（中国）股份有限公司（以下简称“优利德”、“发行人”、“公司”）与长城证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京市金杜律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复所述的词语或简称与招股说明书中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义。

字体 释义

黑体加粗 《审核问询函》中的问题

宋体 对《审核问询函》的回复、中介机构核查意见

楷体加粗 对招股说明书的修改、补充

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


目 录


一、5.关于经销商 ...... 3
【发行人说明】 ...... 3
（一）结合行业背景，分析经销商多品牌代理的原因，代理商对外销售时如何安排，各品牌间是否存
在冲突，安排各品牌销售的考虑，公司对经销商的激励安排......3
（二）对境外经销客户先款后货的经销商范围、报告期各期销售额及实际执行情况，给与信用期的经
销商客户情况、报告期各期销售额及实际执行情况......6
【申报会计师核查】 ...... 8

（一）说明核实终端销售实现的依据及充分性......8

（二）核查是否存在通过体外支付激励费用的情况，说明核查方式、核查过程、核查比例 ......15
二、6.关于境外客户核查...... 19
【申报会计师说明】 ...... 19

（一）对访谈相关情况的说明 ......19

（二）对函证相关情况的说明 ......35

（三）对回函差异的调整情况的说明 ......51

（四）对外销数据与报关数据、退税数据对比的具体情况，差异及调整过程的说明 ......55
三、7.关于外购整机 ...... 57
【发行人补充披露】 ...... 57
（一）2020 年上半年销售的红外测温产品中外购产品实现销售占比情况，分析该等销售未来的持续性，
若无法充分论证的，请充分揭示相关销售高速增长无法持续的风险并做重大事项提示 ......57

（二）在生产模式及产品介绍部分披露测绘测量仪表产品主要为外购整机的情况 ......59
【申报会计师核查】 ...... 60
一、5.关于经销商

根据回复材料：（1）公司下游经销商客户普遍存在除代理公司产品外同时销售公司竞争对手产品的情况；（2）公司未来销售布局对于欧美等市场主要采用 ODM 模式、对于其他市场立足代理商，加大自身品牌推广；（3）对于部分规模较大、偿债能力强、合作期限较长及采购规模较大的境外经销客户，给予一定账期，对于其他经销商则要求先款后货;（4）2017 年至 2019 年，保荐机构及申报会计师核实终端销售的经销收入占比分别为 76.23%、75.44%、78.30%。
请发行人披露：关于未来销售布局的相关安排，并做重大事项提示。

请发行人说明：（1）结合行业背景，分析经销商多品牌代理的原因，代理商对外销售时如何安排，各品牌间是否存在冲突，安排各品牌销售的考虑，公司对经销商的激励安排；（2）对境外经销客户先款后货的经销商范围、报告期各期销售额及实际执行情况，给与信用期的经销商客户情况、报告期各期销售额及实际执行情况。

请保荐机构、申报会计师：（1）说明核实终端销售实现的依据及充分性；（2）核查是否存在通过体外支付激励费用的情况，说明核查方式、核查过程、核查比例。

问题回复：

【发行人说明】

（一）结合行业背景，分析经销商多品牌代理的原因，代理商对外销售时如何安排，各品牌间是否存在冲突，安排各品牌销售的考虑，公司对经销商的激励安排

1、结合行业背景，分……
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