公告日期：2020-05-25

关于上海正帆科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二零二零年五月

尊敬的上海证券交易所：

2020 年 4 月 24 日，上海正帆科技股份有限公司（以下简称“正帆科技”、
“公司”或“发行人”）收到贵所《关于上海正帆科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）[2020]153号）（以下简称“问询函”）。国泰君安证券股份有限公司作为正帆科技首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，会同容诚会计师事务所（特殊普通合伙）和国浩律师（上海）事务所，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对问询函涉及的问题进行了逐项核查，具体问题回复如下。

如无特别说明，本问询函回复中的简称与《上海正帆科技股份有限公司科创板首次公开发行股票招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同含义。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

引用原招股说明书内容 宋体（不加粗）

对招股说明书等文件的修改、补充 楷体（加粗）

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


目 录


一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况...... 4

问题 1 关于实际控制人及股东...... 4

问题 2 关于子公司与业务经营...... 33

问题 3 关于核心技术人员...... 38
二、关于发行人核心技术 ...... 40

问题 4 关于核心技术及研发项目...... 40
三、关于发行人业务 ...... 52

问题 5 关于业务模式...... 52

问题 6 关于主营业务与产品...... 56

6.1 关于工艺介质供应系统...... 56

6.2 关于高纯特种气体...... 77

6.3 关于洁净室配套系统...... 83

问题 7 关于市场竞争状况...... 85

问题 8 关于行业特点及面临挑战...... 94

问题 9 关于客户...... 102

9.1 主要客户合作历史与纠纷...... 102

9.2 部分主要客户...... 119

9.3 销售区域集中...... 129

问题 10 关于供应商...... 131

10.1 原材料采购...... 131

10.2 分包模式...... 139

问题 11 关于环保与安全生产...... 161
四、关于公司治理与独立性 ...... 167

问题 12 关于关联方披露...... 167
五、关于财务会计信息与管理层分析...... 170

问题 13 关于盈利能力的影响因素和会计政策缺乏针对性...... 170

问题 14 关于收入...... 176

问题 15 关于成本...... 206


问题 16 毛利率...... 214

问题 17 关于期间费用...... 224

问题 18 关于应收款项和预收款项...... 229

问题 19 关于存货...... 252

问题 20 关于固定资产和在建工程...... 281

问题 21 股份支付...... 286
六、关于其他事项 ...... 290

问题 22 关于募投项目...... 290

问题 23 关于新三板挂牌...... 295

问题 24 关于其他事项...... 300

24.1 风险因素及财务信息及时性...... 300

24.2 诉讼事项...... 310

24.3 社保缴纳...... 312

24.4 关于欺诈发行上市的股份购回承诺...... 317

24.5 信息披露...... 318

24.6 媒体质疑...... 320
一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况

问题 1 关于实际控制人及股东

1.1 实际控制人

招股说明书披露，（1）20……
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