公告日期：2020-08-31

上海新致软件股份有限公司
审计报告及财务报表

2017 年度至 2019 年度


上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-214

审计报告

信会师报字[2020]第 ZA10872 号
上海新致软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致股份）财
务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新致股份 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、
2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新致股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的可收回性
应收账款的会计政策详情及应收账款 我们就应收账款的可收回性实施的主的分析请参阅合并财务报表附注“三、 要审计程序包括：1、了解与应收账款重要会计政策及会计估计”注释（十） 减值相关的关键内部控制，评价这些所述的会计政策及“五、合并财务报表 控制的设计，确定其是否得到执行，
项目附注”注释（三）。 并测试相关内部控制的运行有效性；
2019 年 12 月 31 日，公司合并财务报 2、复核管理层对应收账款可收回性进
表中应收账款的原值为 68,079.81 万 行评估的相关考虑及客观证据；
元，坏账准备为5,607.64 万元。2018 年 3、对于单项金额重大的应收账款，选12 月 31 日，公司合并财务报表中应 取样本复核管理层对预计未来可获得收账款的原值为 50,162.22 万元，坏账 的现金流量做出评估的依据；

准备为 3,674.34 万元。2017 年 12 月 4、对于管理层按照信用风险特征组合
31 日，公司合并财务报表中应收账款 计提坏账准备的应收账款，结合信用的原值为 39,274.48 万元，坏账准备为 风险特征及账龄分析，评价管理层坏2,671.62 万元。公司管理层在确定应收 账准备计提的合理性；
账款预计可收回金额时需要评估相关 5、检查客户资料、历史支付及期后收客户的信用情况，包括合同信用期、 款情况，并挑……
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