公告日期：2020-06-07

关于上海新致软件股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

首轮问询函回复的修订说明

上海证券交易所：

贵所于 2020 年 1 月 20 日出具的上证科审（审核）〔2020〕45 号《关于上
海新致软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，上海新致软件股份有限公司（以下简称“新致软件”、“发行人”或“公司”）与长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）对首轮问询回复中部分内容进行了补充修订，现说明如下（以下简称“本修订说明”），请予审核。

如无特别说明，本修订说明中使用的简称或名词释义与《上海新致软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。

本修订说明中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

原问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对原问询函回复的修改、补充 宋体（不加粗、斜体）

10.关于收入结构

一、修订说明

发行人根据第二轮问询将招股说明书“第六节 业务与技术”中的主要产品及服务进行修改，将“基于自有产品提供信息化通用解决方案”和“行业信息化定制解决方案”合并为“IT 解决方案”，并将其中归属于单独定期维护的项目分类为“IT 运维服务”。

发行人将第一轮问询回复中 10. 关于收入结构中“（一）“基于自有产品的信息化通用解决方案”提供的产品和服务性质”和“（二）该业务收入实现的具体方式，对应的结算方式、收入确认具体原则”对应内容根据第二轮问询函情况进行了修订。

二、问询函回复的修订情况

（一）请发行人以便于投资者理解的方式分析并披露“基于自有产品的信息化通用解决方案”提供的产品和服务性质

报告期内，新致软件向以保险、银行、电信和汽车为主的行业客户提供 IT解决方案、IT 运维服务等软件开发业务，向软件承包商提供软件外包服务。
1、IT 解决方案

公司提供的 IT 解决方案涵盖了需求分析、概要设计、详细设计、编码、测试、IT 系统上线等 IT 系统全生命周期，实现了向客户提供综合化、一站式的信息化解决方案。

2、IT 运维服务

IT 运维服务是指为客户提供单独的技术支持及售后维护服务，包括了系统健康检查、故障分析及恢复、数据/储存/灾容管理、信息安全管理等技术服务，保障客户 IT 应用系统稳定、安全。

新致软件向客户提供的大部分 IT 解决方案是一个长期开发升级的过程，不会就维护服务签订单独的合同。而对部分老客户计划短时间内不再进行升级的项目，客户会要求单独签订维护合同确保已开发的系统运行稳定。

3、软件外包服务

新致软件在日本市场经营多年，与当地客户进行有效沟通并获取订单的业务能力较强。公司以项目分包的方式从日本等地区的一级软件接包商或大型跨国企业获取最终用户的软件外包项目。公司对日本、欧美软件外包服务的客户

涵盖通讯、汽车、医疗等重要行业；业务内容包括软件详细设计、开发编码、

单元测试、连结测试、系统测试及后续软件维护等工作。

（二）该业务收入实现的具体方式，对应的结算方式、收入确认具体原则；

公司业务按服务类型可分为 IT 解决方案、IT 运维服务和软件外包服务。其

中 IT 解决方案按照结算方式不同可以分为主要基于服务价值定价的开发（定制

开发）和主要基于服务工作量定价的开发（定量开发）。公司业务具体的结算方

式、收入确认具体方法的对应关系：

产品类别 结算方式 收入确认具体方法

合同金额固定，无固定结算周期，一般

按项目开发节点付款，典型的付款结算

1、主要基于服 模式为：在合同签订后收取合同总额的 在取得客户出具的验收报
务价值定价的 20%-30%；在系统上线初验测试完成后 告时，按合同约定的金额确
开发（定制开 另收取合同总额的 30%-40%；在终验 认收入

发） 测试完成后另收取合同总额的 35%；

在约定的维护期结算后收取合同总……
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