公告日期：2019-12-27

上海新致软件股份有限公司

审计报告及财务报表



2016 年度、2017 年度、



2018 年度及 2019 年 1-6 月



上海新致软件股份有限公司



审计报告及财务报表



（2016 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止）



目录 页次



一、 审计报告 1-5

二、 财务报表



合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16

财务报表附注 1-230



审 计 报 告



信会师报字[2019]第 ZA15856 号

上海新致软件股份有限公司全体股东：



一、 审计意见



我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致股份）财

务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12

月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度、

2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。



我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了新致股份 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月

31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务

状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及

母公司经营成果和现金流量。



二、 形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新致股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



审计报告 第 1 页





三、 关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2016 年度、2017

年度、2018年度及2019年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。



我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：



关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的



（一）应收账款的可收回性

应收账款的会计政策详情及应收账款的分析 我们就应收账款的可收回性实施的主要

请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策 审计程序包括：1、了解与应收账款减值

及会计估计”注释（十一）所述的会计政策及 相关的关键内部控制，评价这些控制的设

“五、合并财务报表项目附注”注释（三）。 计，确定其是否得到执行，并测试相关内



2019 年 6 月 30 日，公司合并财务报表中 部控制的运行有效性；



应收账款的原值为 69,813.40 万元，坏账准备 2、复核管理层对应收账款可收回性进行



为 5,049.41 万元。2018 年 12 月 31 日，公 评估的相关考虑及客观证据；



司合并财务报表中应收账款的原值为 3、对于单项金额重大的应收账款，选取



50,162.22 ……
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