公告日期：2020-07-03

关于杭华油墨股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2020〕788 号

上海证券交易所：

由浙商证券股份有限公司转来的《关于杭华油墨股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2020〕313 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的杭华油墨股份有限公司（以下简称杭华股份公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。（除特别说明，金额单位为人民币万元）

一、关于子公司股权转让

2020 年 3 月 20 日，发行人（转让方）与昆山市泰永祥商务发展有限公司（受
让方）签订《关于安庆市杭华油墨科技有限公司之股权转让协议》，约定转让方以 1,802.16 万元的对价将所持有的安庆杭华 100%股权转让给受让方。股权转让对价系参考评估结果确定。安庆杭华主营业务为液体油墨的生产及销售，系发行人主营业务的一部分，是从事液体油墨生产的两家主要子公司之一。截至 2019
年 12 月 31 日，安庆杭华总资产为 2,129.44 万元，净资产为 1,373.17 万元，
2019 年度实现净利润-37.74 万元。，报告期内安庆杭华产能利用率显著较低。
请发行人补充披露：（1）转让从事主营业务子公司的具体原因，受让方的具体情况，与发行人及其关联方是否存在关联关系或其他安排；（2）股权转让事项的办理进展；（3）报告期内安庆杭华产量、销量、收入占比，安庆杭华的销售实现方式及主要的销售对象，模拟测算转让安庆杭华对发行人报告期内主要财务数据及财务指标的影响。


请发行人说明：（1）结合受让方股东背景等情况说明其受让安庆杭华股权
的商业合理性；（2）结合报告期内安庆杭华的生产经营状况说明报告期末账面
资产是否存在减值迹象，股权转让价格是否公允；（3）子公司股权转让后董监
高是否仍然留任，公司是否实际丧失了对该公司的控制。

请申报会计师核查并发表意见。（审核问询函第 4 条）

(一) 转让从事主营业务子公司的具体原因，受让方的具体情况，与发行人

及其关联方是否存在关联关系或其他安排

1. 转让从事主营业务子公司的具体原因

公司于2007年投资设立安庆杭华，将其作为液体油墨的主要生产基地之
一。安庆杭华设立初期主要以含甲苯类油墨为主，为契合国家有关行业绿色
发展战略，安庆杭华转型生产无苯型环保油墨，但受限于设备及场地规模，
较难对生产工艺进行提升，生产效率较低，且离公司总部及其他子公司相距
较远，无法发挥协同效应，导致近年来持续亏损。因此，公司对液体油墨的
整体布局进行了调整，转让安庆杭华并在离总部较近的浙江湖州新建2.8万
吨/年液体油墨及功能材料项目。调整布局后，公司的整体经营效率将得到
有效提升，转让安庆杭华符合公司的整体利益。

2. 本次股权转让受让方的具体情况

本次股权转让的受让方系昆山市泰永祥商务发展有限公司，其基本情况如下：

公司名称 昆山市泰永祥商务发展有限公司

成立时间 2019 年 9 月 20 日

统一社会信用代码 91320583MA204BWL8B

法定代表人 王树羊

注册资本 人民币 1000 万元

主要办公地点 昆山市玉山镇中华园西路 99 号新江市政商务大楼 604 室

非行政许可的商务信息咨询服务；会务服务；展览展示服务；计算机
经营范围 信息技术咨询服务；日用百货销售；办公用品销售；文化用品销售；
仓储服务（不含危险品）。

股东及认缴比例 王树羊认缴出资 450 万元，持股比例为 45%；褚仁余认缴出资 350 万
元，持股比例为 35%；谢志勇认缴出资 200 万元，持股比例为 20%

3. 关联关系

昆山市泰永祥商务发展有限公司与公司及其关联方不存在关联关系或其他


安排。

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