公告日期：2019-11-01

FUJIAN SUPERTECH ADVANCED MATERIAL CO.,LTD.

（福建省连城工业园区）

关于福建赛特新材股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市

审核中心意见落实函的回复

保荐人（主承销商）

（福建省福州市湖东路 268 号）

上海证券交易所：

贵所于 2019 年 10 月 27 日出具的《关于福建赛特新材股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（上证科审（审核）[2019]673号）（以下简称“审核中心意见落实函”）已收悉。福建赛特新材股份有限公司（以下简称“赛特新材”、“发行人”、“公司”）与兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”、“保荐机构”）、北京市中瑞律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核中心意见落实函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本回复使用的简称与《福建赛特新材股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

审核中心意见落实函所列问题 黑体（加粗）

审核中心意见落实函所列问题答复、引用原招股说明书内容 宋体

对招股说明书的修改与补充 楷体加粗


目 录


问题一：......4
问题二：...... 11
问题三：......16

问题一：

请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——
科创板公司招股说明书》的规定，以简要语言梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，并补充完善以下事项：（1）公司原材料存在进口依赖且采购集中度高的风险；（2）现阶段公司产品的整体市场规模较小、容量有限的风险；（3）2018 年以来公司毛利率和净利润大幅增长的趋势不可持续的风险；（4）未来募投项目投产后新增产能的消化风险。

【发行人回复】

公司已按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》的规定，以简要语言全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，增强针对性，并补充完善相关事项，具体如下：

一、删减了重大事项提示之“一、本次发行方案”的全部内容

公司删减了“重大事项提示”之“一、本次发行方案”的全部内容，以突出重大性，增强针对性。上述内容在招股说明书“第三节 本次发行概况”之“一、本次发行基本情况”中进行披露。

二、补充完善并调整了“重大事项提示”之“三、本公司特别提醒投资者仔细阅读‘第四节 风险因素’章节全部内容，并提醒投资者注意以下风险因素”中的相关风险

（一）补充完善了“重大事项提示”之“三、本公司特别提醒投资者仔细阅读‘第四节 风险因素’章节全部内容，并提醒投资者注意以下风险因素”中的部分风险

1、公司原材料存在进口依赖且采购集中度高的风险

公司已经在招股说明书“重大事项提示”中补充披露了 “三/（二）部分原材料存在进口依赖且采购集中度高的风险”，具体如下：


公司真空绝热板使用的复合膜对阻隔气体/水汽的有效性、稳定性方面有严苛的要求，需要通过将多层不同材质的高分子材料薄膜复合形成高性能阻隔膜从而达到良好的阻隔性能，而能够满足公司特定性能要求的高分子材料薄膜供应商很少，目前国内尚未出现满足公司技术需求的成熟产品。报告期内公司主
要使用的高分子材料薄膜为 EVOH 膜，公司仅向日本 KURARAY CO., LTD 进行采
购，采购集中度高，且 EVOH 膜的其他替代品供应商分布在日本、以色列等海外国家，故公司该部分原材料存在一定程度的进口依赖及采购集中度高的风险。如果日本 KURARAY CO., LTD 出现生产经营异常、产品质量下降或产能紧张无法满足公司需求等情形且公司无法快速采用其他海外企业提供的替代材料进行生产时，可能会对公司的生产经营造成较大不利影响。”

2、现阶段公司产品的整体市场规模较小、容量有限的风险

公司已经在招股说明书“重大事项提示”中补充披露了“三/（一）现阶段公司产品市场规模相对较小、容量相对有限的风险”，具体如下：

“（一）现阶段公司产品市场规模相对较小、容量相对有限的风险

真空绝热板行业发展时间较……
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