公告日期：2024-04-27

福建赛特新材股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 为完善公司治理结构，强化董事会决策功能，做到事前审计、
专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》《福建赛特新材股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本实施细则。

第二条 审计委员会是董事会专门工作机构，主要负责审核公司财务信
息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责,向董事会报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事组成。审计委员会委员由董事长、二分
之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第四条 审计委员会成员为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其
中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员及召集人。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第五条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识
和经验，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条和第四条规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会不得无故解除其职务。


因委员辞职或免职或其他原因导致委员人数少于规定人数的，或者审计委员会中独立董事所占比例不符合本细则规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。

第七条 董事会秘书室负责审计委员会日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）向董事会提议聘请或更换外部审计机构，监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责协调管理层、内部审计及相关部门与外部审计机构的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六）公司董事会授予的其他事宜。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定的其他事项。

第十条 审计委员会审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。


审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十一条 审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，
董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披露。

审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

第十二条 审计委员会检查发现公司控股股东、实际控制人及其关联方
存在资金占用情况的，应当督促公司董事会立即披露并及时采取追讨措施；公司未及时披露，或者披露内容与实际情况不符的，相关人员应当立即向上海证券交易所报告。

年报审计期间，审计委员会应当与年审会计师充分沟通，督促年审会计师勤勉尽责，对公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况出具专项说明并如实披露。

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