公告日期:2021-01-28
深圳市正弦电气股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
信会师报字[2020]第 ZI10583 号
深圳市正弦电气股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017 年 1 月 1 日 至 2020 年 6 月 30 日止)
目 录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-138
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2020]第 ZI10583 号
深圳市正弦电气股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了深圳市正弦电气股份有限公司(以下简称正弦电气)
财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年
12 月 31 日、2020 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2017 年
度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了正弦电气 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于正弦电气,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2017 年度、2018
年度、2019 年度、2020 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括:
(1)了解和评价正弦电气与收入确认相关的关键内部
控制的设计和运行有效性。
正弦电气营业收入主要来源于变频器产品及伺服 (2)选取收入样本检查销售合同,识别商品控制权转系统等产品的销售。2017、2018 年度、2019 年度 移的合同条款与条件,评价正弦电气的收入确认时点
及 2020 年 1-6 月正弦电气销售收入分别为 是否符合企业会计准则要求。
人民币 171,013,867.95 元、222,567,997.50 元、 (3)结合正弦电气产品类型及客户情况对收入以及毛
281,122,605.68 及 186,582,755.58 元。由于销售收入 利情况执行分析性复核程序,判断收入金额是否出现
是正弦电气的关键业绩指标,从而存在管理层为了 异常波动的情况。……
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