公告日期：2020-07-21

杭州华光焊接新材料股份有限公司
HangzhouHuaguangAdvancedWeldingMaterialsCo.,Ltd.

（杭州市余杭区仁和街道启航路 82 号 3 幢等）

关于杭州华光焊接新材料股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
发行注册环节反馈意见落实函的回复

保荐人（主承销商）

（北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 2-6 层）

中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：

上海证券交易所于2020年6月11日转发的《发行注册环节反馈意见落实函》（以下简称“反馈意见落实函”）已收悉。杭州华光焊接新材料股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“华光新材”）会同保荐机构中国银河证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）、北京观韬中茂律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就落实函所提审核问询问题逐条进行了认真调查、核查及讨论，并完成了《关于杭州华光焊接新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的发行注册环节反馈意见落实函的回复》（以下简称“反馈意见落实函回复”）。

如无特殊说明，本反馈意见落实函回复中简称与招股说明书中简称具有相同含义，涉及对申请文件修改的内容已用楷体加粗标明。

字体 含义

仿宋加粗 发行注册环节反馈意见落实函所列问题

宋体 对反馈意见落实函所列问题的回复

楷体加粗 涉及对招股说明书修改内容

在本反馈意见落实函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


问题一、关于发行人的产品定价模式及技术先进性

发行人客户主要集中在制冷行业，各期制冷行业的销售占比约在69%-79%，制冷行业的客户主要为格力电器、美的集团、三花智控，三家客户各期销售收入占比在 50%左右。发行人收入具有季节性，2019 年第四季度确认收入金额比2018 年多 7000 万。

请发行人：（1）说明并披露发行人的加工费变化趋势与同行业公司存在较大差异的原因。报告期内发行人“原材料成本+加工费”定价模式的产品收入占比在 85%左右，各类产品平均单价中加工费占比在 10%-24%。同行业公司信和科技（OC835142）2019 年年报披露，信和科技营业收入约 2.38 亿，比上年同期减少18.96%，归属于挂牌公司股东扣非净利润约420万，比上年同期减少23.59%，银钎料、铜基钎料-无银产品的加工费大幅下降、利润空间被大幅压缩，多为保本经营和亏损经营。而发行人披露加工费整体呈上升趋势。补充说明与同行业公司加工费变化趋势不同的原因；

（2）发行人主要产品是否符合行业发展趋势。2019 年发行人营收增长近 1
亿，银钎料增长约 8000 万，主要因为标准银钎料的增长。而钎料行业的发展趋势之一是不断降低银含量并尝试以无银产品替代。补充说明并披露发行人银钎料等含银量高的产品短期内是否存在被替代的可能性，是否影响发行人的持续经营；

（3）钎料行业竞争激烈，公司众多。说明主要客户除向发行人采购银钎料、铜基钎料外，向发行人的同行业公司的采购情况，发行人销售占上述主要客户采购的比重，与上市公司公开披露信息是否存在重大差异，发行人与主要客户的合作是否稳定、持续，是否存在被替代的可能，请在招股书中作重大事项提示。

请保荐机构核查并发表意见。

【回复】

一、说明并披露发行人的加工费变化趋势与同行业公司存在较大差异的原
因

发行人已在招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十二、经营成果分析”之“（二）营业收入”之“1、主营业务收入构成及变动分析”之“（2）按定价模式划分”中补充披露如下：

报告期内，公司采取“原材料成本+加工费”定价模式的各类产品平均加工费情况如下：

单位：元/千克

项目 2019 年 2018 年 2017 年

节银钎料 158.05 146.04 139.44

标准银钎料 226.93 236.28 20……
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