公告日期：2019-08-30

北京致远互联软件股份有限公司
审计报告及财务报表

2016 年度至 2019 年 6 月


北京致远互联软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-120

审计报告

信会师报字[2019]第 ZB11820 号
北京致远互联软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了北京致远互联软件股份有限公司（以下简称致远互联）
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年
12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年
度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了致远互联 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月
31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于致远互联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项
审计报告 第 1 页

的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
收入确认的会计政策及收入 我们针对收入确认执行的审计程
的分析请参阅财务报表附注 序主要包括：
“三、重要会计政策和会计估 1、了解、评价和测试与收入确认 计”注释（二十五）所述的会 相关的关键内部控制的设计和运
计政策及“五、合并财务报表 行有效性；
项目附注”注释（二十三）。 2、选取样本检查软件许可等合同， 致远互联的营业收入主要来 识别与商品所有权上的主要风险
自于公司自主开发软件产品 和报酬转移相关的合同条款与条
收入，于2017年度、2018年度、 件，评价收入确认具体方法和时点 2019年1-6月确认的合并报表 是否符合企业会计准则的规定；

主营业务收入金额分别为 3、结合同行业公司情况、公司产
46,643.31万元、57,699.98万 品及客户结构等情况对营业收入
元、25,034.14万元。致远互联 变动执行分析性复核程序，判断收 根据与客户签署的合同或产 入变动的合理性，识别是否存在重 品订单，授予客户使用许可， 大或异常波动，并查明波动原因； 无需实施开发服务的产品在 4、执……
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