公告日期：2024-04-18

上海晶丰明源半导体股份有限公司

关于会计师事务所履职情况评估报告

上海晶丰明源半导体股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为对公司 2023 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

1、立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，
2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

2、截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险
累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲

诉讼（仲裁）结果

裁）人 裁）人 裁）事件 裁）金额

尚余 1,000 多

金亚科技、周 连带责任，立信投保的职业保险足以覆盖
投资者 2014 年报 万，在诉讼

旭辉、立信 赔偿金额，目前生效判决均已履行

过程中

2015 年重

保千里、东北 一审判决立信对保千里在 2016 年 12 月 30
组、2015 年

投资者 证券、银信评 80 万元 日至 2017 年 12 月 14 日期间因证券虚假
报、2016 年

估、立信等 陈述行为对投资者所负债务的 15%承担补
报


充赔偿责任，立信投保的职业保险 12.5 亿
元足以覆盖赔偿金额

3、立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施
29 次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）对立信的总体评估

1、人力及其他资源配备

立信在担任公司 2023 年度审计机构期间，为公司配备了专属审计工作团队，核心团队成员稳定、安排充分、结构合理，且均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，按照职业道德守则的规定保持了独立性。

2、审计工作方案

2023 年度审计工作过程中，立信按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司的实际情况及具体需求，制定了全面、合理、内容充实、逻辑清晰、实操性强的审计工作方案，其中包括详细的时间及人员安排与工作计划，工作程序科学合理，并针对审计人员的独立性、审计范围、风险评估程序、重大错报风险和重点审计领域、初步判断的关键审计事项等与公司管理层进行了沟通。

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