公告日期：2020-09-07

关于江苏富淼科技股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的

第二轮审核问询函

有关财务问题回复的专项说明

中汇会专[2020]5730 号
上海证券交易所：

根据贵所 2020 年 8 月 13 日下发的《关于江苏富淼科技股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审(审
核)[2020]577 号）（以下简称问询函）的要求，我们作为江苏富淼科技股份有限公司（以下简称公司或富淼科技或发行人）首次公开发行股票的申报会计师，对问询函有关财务问题进行了认真分析，并补充实施了核查程序。现就问询函有关财务问题回复如下：

问题 6.关于股份支付

根据问询回复，2016年6月8日，公司向三家员工持股平台定向发行2,858.80万股股份，每股价格2.59元。2017年至2019年确认股份支付的金额分别为156.55万元、412.98 万元及 14.26 万元。

请发行人说明：（1）2016 年确认股份支付情况；（2）2017-2019 年确认股
份支付金额的计算过程及依据。

请申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

回复：


一、发行人说明事项

（一）2016 年确认股份支付情况

1、2016 年度涉及股份支付的股权变动情况

2016 年 6 月 8 日，公司召开 2016 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关

于公司向鸿程景辉、翔运富通、瑞和润达核心员工持股平台定向发行股份的议

案》，同意鸿程景辉、翔运富通、瑞和润达三家员工持股平台以 2.59 元/股增资

7,404.29 万元，占股 2,858.80 万股（按照 2016 年 7 月 2.9470 比 1.0 的比例缩股

后计算，增资成本为 7.6327 元/股，最终占股 970.0713 万股）

2、2016 年度股份支付公允价值的确定依据

2016 年 4 月 15 日，北方亚事评估出具《江苏富淼科技股份有限公司拟实施

股权激励涉及的其股东全部权益价值项目资产评估报告》（北方亚事评报字[2016]

第 01-214 号），经评估，在评估基准日 2015 年 12 月 31 日，富淼科技的净资产

账面价值为 42,995.02 万元，评估值为 47,792.98 万元。综合参考以 2015 年 12

月 31 日为基准日的每股账面净资产及评估后每股净资产并考虑期后利润分配等

因素，确定 2016 年 6 月 30 日，公司每股公允价值为 2.7677 元/股（按照缩股后

的计算，每股公允价值为 8.1564 元/股）。

持股平台增资价格 2.5900 元/股与公允价值 2.7677 元/股之间的差额部分，公

司按照股份支付的相关要求，确认 2016 年度管理费用 508.02 万元，相应确认资

本公积 508.02 万元。

3、2016 年度股份支付的具体计算过程

单位：万元、万股、元/股

入股成本 公允价值 股份支付

对富淼科技 认缴的 每股增 对应富淼 对应的富淼科技 每股公 金额
持股平台 合伙企业 富淼科 科技的整

以货币形式 资价格 股份总数 允价值 D=A*(C-B
总份额 增资的金额 技的股 体公允价 （缩股前） )

……
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