公告日期：2024-04-16

广东赛微微电子股份有限公司

审计报告

天职业字[2024]17360 号

目 录

审 计 报 告 1
2023 年 度 财 务 报 表 6
2023 年 度 财 务 报 表 附 注 18
审计报告

天职业字[2024]17360 号
广东赛微微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东赛微微电子股份有限公司（以下简称“赛微微电”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛
微微电 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果
和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛微微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


审计报告（续）

天职业字[2024]17360 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认

我们就收入确认执行的审计程序包括但不限于：

（1）了解及评价了产品销售业务的收入确认有关的内部控制设计
赛微微电目前主营业务系芯片设计和销 的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。

售，2023 年实现营业收入 24,931.17 万元， （2）对营业收入执行分析程序，包括销售月度分析、分客户、分
较上期收入上升 24.76%，上升幅度较大。 产品进行毛利分析等，复核收入是否合理。

由于营业收入属于财务报表重要科目， （3）通过对管理层的访谈，检查销售合同的主要条款，对销售商
且营业收入是赛微微电的关键业绩指标之 品收入确认有关的重大风险及报酬和控制权转移时点进行了分析评一，我们将营业收入的确认识别为关键审计 估，评价赛微微电销售收入的确认政策是否恰当。

事项。 （4）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证，如销
具体的收入政策、数据披露分别详见财 售合同、出库记录及客户签收单、报关单等原始单据，结合应收账款审务报表附注三、（二十四）、附注六、（三十四） 计执行函证程序，检查收入是否真实。

所述。 （5）对报告期重要经销商及其终端销售实现情况进行核查，评价
相关收入确认是否真实且准确。

（6）对资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对签收单及
其他支持性凭证，确认收入是否记录在正确的会计期间。

2、存货

我们就存货确认执行的审计程序包括但不限于：

报告期内截至 2023 年 1……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。