公告日期:2024-04-26
成都欧林生物科技股份有限公司董事会审计委员会
2023 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规定和要求,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职,对会计师事务所履行监督职责。现将董事会审计委员会 2023年度对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下:
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)系 2013 年 12 月根据财政部《关于
推动大中型会计师事务所采用特殊普通合伙组织形式的暂行规定》,由原中勤万
信会计师事务所有限公司转制而成的特殊普通合伙企业,2013 年 12 月 11 日经
北京市财政局批准同意(京财会许可[2013]0083 号),2013 年 12 月 13 日取得
北京市工商行政管理局西城分局核发的《合伙企业营业执照》。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)具有证监会和财政部颁发的证券期货相关业务审计资格,为 DFK 国际会计组织的成员所。截至 2023 年末,中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)拥有合伙人 72 名、注册会计师 377 名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 130 名。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 24 日召开的第六届董事会审计委员会 2023 年第一次会
议、第六届董事会第七次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,后
续该议案于 2023 年 5 月 17 日经公司 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立
董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)按照中国注册会计师审计准则和其
他执业规范,对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来情况等进行核查,并出具了专项报告。
经审计,中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了欧林生物 2023 年 12 月
31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流
量;公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
在执行审计工作的过程中,中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)根据审计准则要求制定了全面、合理的审计计划,并就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计小组人员构成、计划的审计范围、重要时间节点、关键审计事项、重大审计发现、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分的沟通。
三、审计委员会对会计师事务所履职监督情况
根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况等进行了评估,认为其具备从事证券、期货相关业务的资格,在为公司提供审计服务的工作过程中,能够严格执行相关审计规程,勤勉尽责,坚持公允、客观的态度进行独立审计,专业胜任能力、诚信状况及独立性能够满足公司年度审计业务的要求。
(二)2023 年 4 月 24 日,第六届董事会审计委员会 2023 年第一次会议审
议通过《关于续聘会计师事务所的议案》,同意聘任中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度审计机构并提交公司董事会审议。
(三)2023 年 12 月 27 日,审计委员会召开第六届董事会审计委员会 2023
年第四次会议,认真听取、审阅了该所对公司 2023 年年报审计的工作计划及关键审计事项等,并就相关事项进行沟通。
(四)2024 年 3 月 28 日,公司审计委员会召开第六届董事会审计委员会
2024 年第一次会议,与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理就 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了初审后沟通。
(五)2024 年 4 月 24 日,公司第六届董事会审计委员会 2024 年第二次会
议审议通过公司 2023 年年度财务报告、2023 年年度财务决算报告、2023 年年……
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