8-1发行人与保荐机构回复(二)(株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司)
欧科亿资讯
2020-07-16 17:05:21
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公告日期:2020-07-16

关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市

申请文件第二轮审核问询函的回复

保荐人(主承销商)

二〇二〇年七月


上海证券交易所:

贵所于 2020 年 7 月 2 日出具的《关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》(上证科审(审核)〔2020〕406 号)(下称审核问询函)已收悉。株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司(下称欧科亿、发行人或公司)、民生证券股份有限公司(下称保荐机构)、广东竞德律师事务所(下称发行人律师)和中天运会计师事务所(特殊普通合伙)(下称申报会计师)已严格按照要求对问询函所涉事项进行了逐项核查,并完成了《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件第二轮审核问询函的回复》(下称审核问询函回复或本回复),请予以审核。

如无特别说明,本回复使用的简称与《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿)》中的释义相同。

审核问询函所列问题 黑体(加粗)

审核问询函所列问题答复 宋体(加粗或不加粗)

对招股说明书的修改与补充 楷体(加粗)


目 录


问题 1 关于销售模式同客户的匹配性 ...... 3
问题 2 关于客户分布 ...... 7
问题 3 关于研发投入 ...... 13
问题 4 关于发出商品 ...... 21
问题 5 关于一致行动人协议 ...... 26
问题 6 关于新增诉讼 ...... 31
问题 7 关于其他 ...... 39

关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市

申请文件第二轮审核问询函的回复

问题 1 关于销售模式同客户的匹配性

根据问询回复,发行人硬质合金制品主要采用一般直销模式,客户主要为工具企业。数控刀具产品主要采用经销、一般直销和 OEM/ODM 模式,一般直销模式下主要客户包括小型贸易商和用户企业。请发行人补充说明:(1)工具企业、小型贸易商和用户企业的含义、具体特点、在发行人下游行业中的主要角色、采购发行人产品的用途;(2)结合不同客户采购发行人产品的主要用途情况,分析发行人不同产品在各种模式下销售给对应客户的合理性,是否具有匹配性;(3)不同类型客户的开拓方式,是否存在同一客户既采购硬质合金也采购数控刀具产品。

请保荐机构核查以上情况,对发行人销售模式同客户的匹配性发表意见。
【发行人说明】

(一)工具企业、小型贸易商和用户企业的含义、具体特点、在发行人下游行业中的主要角色、采购发行人产品的用途

公司不同客户类型的含义、具体特点等情况如下:

客户类 含义 具体特点 在发行人下游行业 采购发行人产
型 中的主要角色 品的用途

①从事锯片、铣刀等硬 ①作为刀具原
从事刀具设计、 质合金刀具加工、制造 材料加工制造
工具企 制造、装配及配 ②从事数控刀片深加工 ①刀具制造商 刀具

业 套服务的企业 ③从事刀具设计、配套 ②刀具配套服务商 ②配套其他刀
集成服务 具产品销售

④具有自主刀具品牌

小型贸 从事数控刀片零 ①采购金额较小 销售给用户企
易商 售的贸易商 ②数量分散 零售网点 业

③直接对外销售

用户企 直接使用数控刀 直接安装在数控机床上 作为机床配件
业 片的机械加工企 使用 直接用户 自用




(二)结合不同客户采购发行人产品的主要用途情况,分析发行人不……
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