公告日期：2020-06-18

关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市

申请文件审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

二〇二〇年六月


上海证券交易所：

贵所于 2020 年 5 月 13 日出具的《关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2020〕202 号）（下称问询函）已收悉。株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（下称欧科亿、发行人或公司）、民生证券股份有限公司（下称保荐机构）、广东竞德律师事务所（下称发行人律师）和中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（下称申报会计师）已严格按照要求对问询函所涉事项进行了逐项核查，并完成了《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复》（下称审核问询函回复或本回复），请予以审核。
如无特别说明，本回复使用的简称与《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题答复 宋体（加粗或不加粗）

对招股说明书的修改与补充 楷体（加粗）


目录


目 录...... 2
一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况...... 4

问题 1 关于格林美入股发行人 ...... 4

问题 2 关于一致行动人 ...... 24

问题 3 关于董监高和核心技术人员 ...... 28

问题 4 关于社保、公积金 ...... 32

问题 5 关于利润分配 ...... 33

问题 6 关于财务负责人 ...... 36

问题 7 关于 2017 年增资 ...... 41

二、关于发行人核心技术 ...... 44

问题 8 关于下游应用场景及技术先进性 ...... 44
三、关于发行人业务 ...... 63

问题 9 关于土地 ...... 63

问题 10 关于环保 ...... 70

问题 11 关于销售模式 ...... 77

问题 12 关于经销模式 ...... 84

问题 13 关于客户 ...... 93

问题 14 关于原材料和供应商 ...... 105
四、关于公司治理与独立性 ...... 130

问题 15 关于金田锯业持续性关联交易 ...... 130
五、关于财务会计信息与管理层讨论...... 137

问题 16 关于新冠疫情的影响 ...... 137

问题 17 关于收入 ...... 148

问题 18 关于成本和毛利率 ...... 163

问题 19 关于研发投入 ...... 177

问题 20 关于存货 ...... 191

问题 21 关于固定资产和在建工程 ...... 201

问题 22 关于应付账款和应付票据 ...... 208


问题 23 关于其他财务问题 ...... 213
六、关于其他 ...... 227

问题 24 关于募投项目 ...... 227

问题 25 关于提高风险揭示的针对性 ...... 235

问题 26 关于其他信息披露问题 ...... 238

一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况

问题 1 关于格林美入股发行人

2016 年 8 月，格林美（002340.SZ）入股发行人，根据公告，其目的是为了
打造有核心竞争力的“材料-硬质合金-数控刀具”产业链，进行资本、技术以及市场资源的合作与整合。格林美目前持有公司股份 1,500.24 万股，占公司发行前总股本的 20.00%。格林美主要从事废弃钴镍钨铜资源与电子废弃物的循环利用以及钴镍钨粉体材料、电池材料、碳化钨、金银等稀贵金属、铜原料与塑木型材等。格林美提名其财务总监穆猛刚为公司董事，提名其钴镍钨销售副总经理兼
长沙办事处主任谢敏华为公司监事。公司财务总监梁宝玉 2016 年 8 月至 2018
年 7 月曾任格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司财务总监；公司副
总经理、董事会秘书韩红涛 2006 年 6 月至 2016 年 12 月曾历任格林美股份有限
公司技术发展部项目经理、技术标准与知识产权部经理、证券事务代表、总经理助理。2017 年 1-2 月，公司向格林美控制的荆门德威采购碳化钨、钨粉、……
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