公告日期：2022-09-29

目 录


一、关于销售与客户 ...... 第 1—37 页
二、关于收入...... 第 38—88 页
三、关于存货......第 88—128 页
四、关于研发费用...... 第 128—152 页
五、关于成本和毛利率...... 第 152—171 页
六、关于采购和供应商...... 第 171—203 页
七、关于应收款项...... 第 204—215 页
八、关于股份支付...... 第 215—228 页
九、关于固定资产和在建工程...... 第 228—237 页
十、关于其他...... 第 237—248 页

关于嘉兴中润光学科技股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

的第一轮审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2022〕1417 号

上海证券交易所：

我们已对《关于嘉兴中润光学科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第一轮审核问询函》（上证科审〔2022〕237 号，以下简称审核问询函）所提及的嘉兴中润光学科技股份有限公司（以下简称中润光学、中润光学公司或公司）财务事项进行了审慎核查，并出具了《关于嘉兴中润光学科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第一轮审核问询函中有关财务事项的说明》（天健函〔2022〕1233 号）。因中润光学公司补充了最近一期财务数据，我们为此作了追加核查，现汇报如下。

一、关于销售与客户（审核问询函问题 5）

1.1 招股说明书披露，（1）报告期内发行人对前五大客户的销售占比分别为 74.63%、64.05%和 60.40%，其中对第一大客户大华股份的销售占比分别为50.75%、44.24%和 41.07%，主要原因系下游安防行业集中度高，但对海康威视的销售额相对较小；（2）报告期内前五大客户存在一定变化，部分客户采购金额发生较大变化；（3）发行人大客户大华股份、海康威视的部分董监高及其配偶通过苏州文广间接持有发行人 0.3178%的股份。

请发行人分别披露境内和境外前五大客户的情况。

请发行人说明：（1）发行人向大华股份销售占比较高、而向海康威视销售占比较低的原因，同行业可比公司第一大客户销售占比情况；（2）报告期内对主要客户的销售内容，主要客户未来的发展战略及采购需求，合作的稳定性及采
购的可持续性；（3）发行人在客户采购同类产品中的份额、排名及产品优势， 结合认证情况及相关协议约定，说明客户是否将引进其他供应商、公司被替换的 难度以及发行人降低大客户依赖的措施；（4）发行人对大华股份的合同条款、 收入确认标准、销售价格、信用政策、回款情况等与其他客户之间是否存在差异 及原因；（5）结合产品使用寿命和迭代周期，说明前五大客户变化、同一客户 采购金额发生较大变化的原因，并进一步说明客户拓展情况以及销售的稳定性 和可持续性；（6）苏州文广入股发行人的原因、入股价格、与同期入股价格的 差异及原因，苏州文广其他投资标的及规模，入股后相关合同条款、销售价格、 收入及占比是否发生变化及原因，是否存在其他利益安排。

请保荐机构和申报会计师说明对上述事项的核查措施、依据和结论并发表明 确意见。

(一) 请发行人分别披露境内和境外前五大客户的情况

1. 公司境内前五大客户情况

报告期内，公司境内前五大客户的销售情况如下：

期 间 排名 客户名称 销售收入 占当年营业

（万元） 收入比例(%)

1 大华股份[注 1] 7,284.10 38.79

2 大疆[注 2] 1,142.98 6.09

2022 年 3 维海德[注 3] 906.67 4.83

1-6 月 4 寰宇微视[注 4] 641.19 3.41

5 视辉科技[注 5] 561.98 2.99

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