公告日期:2020-06-16
北京博睿宏远数据科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-93
审计报告
信会师报字[2020]第 ZB10535 号
北京博睿宏远数据科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了北京博睿宏远数据科技股份有限公司(以下简称博睿
数据)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度、2018 年度、
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了博睿数据 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、
2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博睿数据,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
博睿数据财务报表附注三(十 1)利用本所内部信息技术专家七)以及附注五(十九)营业收 的工作,评价与业务系统运行的入主要来源于应用性能管理服务 一般信息技术环境相关的关键收入,其中包括监测服务收入、 内部控制(包括 IT 治理与管理、软件销售收入、技术开发服务收 系统开发及程序变更管理、系统入、系统集成等。公司的监测服 运维和信息安全)的设计和运行务收入财务数据主要依赖于信息 有效性;
系统产生的数据流量;公司从事 2)利用本所内部信息技术专家的软件销售业务系向客户提供标 的工作,评价信息系统应用控制准化产品的销售,以及后续的产 (包括系统输入控制、系统处理品安装、产品调试、售后支持及 控制、系统输出控制、系统权限平台运维等配套服务;公司从事 控制与分离)的设计和运行的有的技术开发服务业务系向用户提 效性;
供技术开发劳务,即为客户定制 3)选取样本,将向客户出具的数据监测应用系统;公司从事的 账单与相应的应收账款记录以系统集成业务,系为客户提供设 及收费单据进行核对;
备及软件的安装和调试; 4)选取样本,从业务支撑系统
由于收入是公司的关键绩效指 提取数据,重新计算收入数据,标,且其涉及大量数据信息,使 并将相关结果与博睿数据财务得收入存在可能被确认于不正确 记录进行核对;
的期间或被操控以达到目标或预 5)从销售收入的会计记录选取期水平的固有风险,我们将公司 样本,对收入的会计分录进行评收入确认识别为关键审计事项。 价,并将这些会计分录明细与相
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