公告日期：2024-04-26

广东纬德信息科技股份有限公司

2023 年度审计报告


目 录


一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—10 页

（一）资产负债表...... 第 7 页

（二）利润表...... 第 8 页

（三）现金流量表...... 第 9 页

（四）所有者权益变动表......第 10 页

三、财务报表附注......第 11—64 页
四、资质证书复印件......第 65—68 页

审 计 报 告

天健审〔2024〕7-659 号

广东纬德信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东纬德信息科技股份有限公司（以下简称纬德信息公司）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了纬德信息公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2023 年度的经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纬德信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(二)1 所述。

纬德信息公司的营业收入主要来自于智能安全设备和信息安全云平台业务。2023 年度，纬德信息公司营业收入金额为人民币 120,087,042.73 元，其中智能安全设备和信息安全云平台的营业收入为人民币 74,969,924.81 元，占营业收入的 62.43%。

由于营业收入是纬德信息公司关键业绩指标之一，可能存在纬德信息公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、
出库单、发货单、及客户验收单/验收报告/结算单等；

(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6) 对主要客户进行访谈，了解核实主要客户与纬德信息公司的合作情况及
交易数据；

(7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8) 选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、采购
发票、入库单、签收单及验收报告等；

(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款和合同资产减值

1. 事项描述


截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 纬 德 信 息 公 司 应 收 账 款 余 额 为 人 民 币
118,465,938.63 元，坏账准备为人民币 15,329,281.42 元，账面价值为人民币103,136,657.21 元，合同资产账面余额为人民币 8,603,740.44 元，减值准备为人民币 1,321,526.42 元，账面价值为人民币 7,282,214.02 元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

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