公告日期：2020-03-31

关于埃夫特智能装备股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

第三轮审核问询函的回复

上海证券交易所：

根据贵所上证科审（审核）[2019]740号《关于埃夫特智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》的要求，国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐机构”）会同发行人埃夫特智能装备股份有限公司（以下简称“埃夫特”、“公司”或“发行人”）以及发行人律师北京市竞天公诚律师事务所（以下简称“竞天公诚”或“发行人律师”）、申报会计师容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”或“申报会计师”）对问询问题进行了认真研究。现将落实问询问题的有关情况说明如下，请予审核。

说明：

1、如无特别说明，本回复使用的简称与招股说明书中的释义相同。

2、涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在本回复中以灰色底纹方式列示，在招股说明书中以楷体加粗列示；涉及更新2019年度报告的内容已在本回复中以楷体加粗列示。

3、审核问询函所列问题以黑体（加粗）列示。

4、本审核问询函回复中部分合计数或各数值直接相加之和若在尾数上存在差异，为四舍五入所致。


目录


问题 1 关于收购 EVOLUT ......5

一、回复说明 ......6

二、信息披露 ......16

三、核查情况及核查意见 ......16
问题 2 关于 EVOLUT 商誉及经营 ......18

一、回复说明 ......20

二、核查情况及核查意见 ......38
问题 3 关于离职补偿 ......41

一、回复说明 ......42

二、核查情况及核查意见 ......45
问题 4 关于 WFC 商誉......48

一、回复说明 ......49

二、信息披露 ......68

三、核查情况及核查意见 ......68
问题 5 关于 WFC 经营......71

一、回复说明 ......72

二、核查情况及核查意见 ......80
问题 6 关于 WFC 识别的无形资产......81

一、回复说明 ......82

二、核查情况及核查意见 ......92
问题 7 关于对海外子公司的内部控制 ......93

一、回复说明 ......94

二、信息披露 ......99

三、核查情况及核查意见 ......100
问题 8 关于整机收入确认 ......101

一、回复说明 ......102

二、核查情况及核查意见 ......120

三、专项核查 ......122

问题 9 关于整机销售 ......122

一、回复说明 ......123

二、信息披露 ......125

三、核查情况及核查意见 ......132
问题 10 关于研发样机 ......133

一、回复说明 ......134

二、核查情况及核查意见 ......138
问题 11 关于系统集成 ......139

一、回复说明 ......141

二、信息披露 ......179

三、核查情况及核查意见 ......194
问题 12 关于政府补助 ......198

一、回复说明 ......199

二、信息披露 ......221

三、核查情况及核查意见 ......222
问题 13 关于税费 ......223

一、回复说明 ......223

二、核查情况及核查意见 ......242
问题 14 关于应收账款 ......244

一、回复说明 ......245

二、信息披露 ......249

三、核查情况及核查意见 ......252
问题 15 关于存货 ......254

一、信息披露 ......254

二、回复说明 ......261

三、核查情况及核查意见 ......267

四、专项核查 ......268
问题 16 关于下游行业 ......269

一、回复说明 ......269

二、信息披露 ......274


三、核查情况及核查意见 ......274
问题 17 关于非经常性损益 ......275

一、专项核查 ......275

二、会计师核查情况及核查意见 ......276
问题 18 关于涉税诉讼 ......276

一、回复说明 ......2……
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