公告日期：2020-06-15

广东利扬芯片测试股份有限公司

Guangdong Leadyo IC Testing Co.,Ltd.

（住所：广东省东莞市万江街道莫屋新丰东二路 2 号）

关于广东利扬芯片测试股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市
申请文件的审核问询函之回复

保荐机构暨主承销商

（住所：东莞市莞城区可园南路一号）

上海证券交易所：

贵所于 2020 年 5 月 12 日出具的《关于广东利扬芯片测试股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审(审核〔) 2020〕192 号（以下简称“审核问询函”）已收悉。广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片”、“发行人”、“公司”）与东莞证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”、“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

本回复报告中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对问题的回答 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目 录


一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况 ...... 5

问题 1.关于实际控制人认定 ...... 9

问题 2.关于董监高及核心技术人员...... 11

2.1 关于核心技术人员...... 11

2.2 关于董监高及核心技术人员离职 ...... 16

2.3 关于董监高、核心技术人员信息披露 ...... 18

问题 3.关于员工持股平台 ...... 24

3.1 关于员工持股计划信息披露 ...... 24

3.2 关于代持与股份转让 ...... 25

问题 4.关于三类股东 ...... 26

问题 5.关于子公司 ...... 29
二、关于发行人核心技术 ...... 33

问题 6.关于科创属性与进口替代 ...... 33

问题 7.关于核心技术 ...... 45

7.1 关于核心技术具体表征 ...... 45

7.2 关于核心技术信息披露 ...... 50

三、关于发行人业务 ...... 66

问题 8.关于主营业务 ...... 66

8.1 关于行业信息披露 ...... 66

8.2 关于同行业可比公司 ...... 78

问题 9.关于中高端测试 ...... 95

问题 10.产销量 ...... 101

问题 11.关于销售和客户 ...... 104

11.1 销售价格 ...... 104

11.2 前五大客户 ...... 109

11.3 知名客户合作 ...... 127

问题 12.关于采购和供应商 ...... 128

12.1 原材料采购 ...... 128


12.2 前五大供应商 ...... 134

问题 13.关于研发项目 ...... 141
四、关于公司治理与独立性 ...... 145

问题 14.关于关联租赁 ...... 145
五、关于财务会计信息与管理层分析 ...... 149

问题 15.关于收入 ...... 150

15.1 收入确认政策 ...... 150

15.2 经营业绩快速增长 ...... 153

15.3 收入结构变化 ...... 164

问题 16.关于成本和毛利率 ...... 169

16.1 营业成本 ...... 169

16.2 毛利率 ...... 179

问题 17.关于期间费用 ...... 188

17.1 职工薪酬 ...... 188

17.2 销售费用、管理费用 ...... 193

17.3 研发费用 ...... 201

问题 18.关于政府补助 ...... 213

问题 19.关于应收账款 ...... 218……
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