公告日期:2020-06-18
上海泰坦科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第 4-00183 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计报 告
大信审字[2020]第 4-00183 号
上海泰坦科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了上海泰坦科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2019 年
12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度、
2018 年度、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度、
2018 年度、2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558
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(一)存货减值
1、事项描述
如财务报表附注五(七)“存货”所述,截至 2019 年 12 月 31 日,贵公司存货余额为
168,098,184.99 元,存货跌价准备为 909,115.52 元,存货净额为 167,189,069.47 元,截至 2018 年
12 月 31 日,贵公司存货余额为 135,739,479.12 元,存货跌价准备为 1,174,078.12 元,存货净额
为 134,565,401.00 元,截止 2017 年 12 月 31 日,贵公司存货余额为 111,973,147.93 元,存货跌价
准备为 672,149.61 元,存货净额为 111,300,998.32 元,报告期内存货账面价值较高。如果技术产品更新较快,或者品类增加但相应的测试和管理滞后,将会产生存货跌价损失风险,且管理层在确定存货减值时作出了重大判断,为此我们确定存货减值为关键审计事项。
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