公告日期：2019-11-04

聚辰半导体股份有限公司审计报告及财务报表

2016 年度至 2019 年 1-6 月

聚辰半导体股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-129

审 计 报 告

信会师报字[2019]第 ZA15577 号
聚辰半导体股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了聚辰半导体股份有限公司（以下简称聚辰股份）财务
报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度、
2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了聚辰股份 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月
31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚辰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
公司产品主要采用经销模式，并有少量直销。在直销 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
模式下客户（或委托代理商）直接向公司下订单。在 （1）了解、测试公司与销售及收款相关的内部控制经销模式下，公司与经销商之间属于买断式销售，经 制度设计与执行的有效性；
销商向公司采购芯片，并向其下游客户销售芯片。公 （2）区别销售类别、结合合同订单，执行分析性复司根据商品发运并取得客户或客户指定的承运人签 核程序，判断收入和毛利变动的合理性；

收时点确认收入。2017 年、2018 年和 2019 年 1-6 月， （3）抽样检查客户订单、发票、仓库发货单、客户
公 司 营 业 收 入 分 别 为 343,857,919.47 元 、 签收单、出口报关单等内外部证据，检查对客户收
432,192,234.81 元和 239,604,002.42 元，增长较快， 款记录，选择样本对期末应收账款和当期收入金额
因此，我们将收入确定为关键审计事项。 进行函证，确认收入的真实性；

参见财务报表附注三（二十）、附注五（二……
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