公告日期：2024-04-26

普元信息技术股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

普元信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华所”）作为公司 2023 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对众华所在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

众华所的前身是 1985 年成立的上海社科院会计师事务所，于 2013 年经财政
部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华所注册地址为上海市嘉定工业区
叶城路 1630 号 5 幢 1088 室。众华所自 1993 年起从事证券服务业务，具有丰富
的证券服务业务经验。众华所首席合伙人为陆士敏先生，2023 年末合伙人人数为 65 人，注册会计师共 351 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 150 人。

众华所 2023 年经审计的业务收入总额为人民币 58,278.95 万元，审计业务
收入为人民币 45,825.20 万元，证券业务收入为人民币 15,981.91 万元。2023 年
度上市公司审计客户家数：70 家，审计收费总额为人民币 9,062.18 万元。众华所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，以及建筑业等。众华所提供审计服务的上市公司中与公司同行业客户共 2 家。
（二）风险承担能力

众华所自 2004 年起购买职业保险，不再计提职业风险基金。按照相关法律法规的规定，众华所购买职业保险累计赔偿限额 20,000 万元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，符合相关规定。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

（1）山东雅博科技股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案

因雅博科技虚假陈述，江苏省高级人民法院判令众华所对雅博科技的偿付义

务在 30%的范围内承担连带责任。截至 2023 年 12 月 31 日，众华所尚未实际承
担连带责任。

（2）宁波圣莱达电器股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案

因圣莱达虚假陈述，浙江省高级人民法院判令众华所需与圣莱达承担连带责任。宁波市中级人民法院在最新一案中判决众华所对圣莱达的偿付义务在 40%范
围内承担连带赔偿责任。截至 2023 年 12 月 31 日，涉及众华所的赔偿已履行完
毕。

（3）上海富控互动娱乐股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案

因富控互动虚假陈述，截至 2023 年 12 月 31 日，有 3 名原告起诉富控互动
及相关人员时连带起诉众华所。上海金融法院已就其中一案作出一审判决，以该案原告不符合索赔条件为由，驳回其全部诉讼请求。

（4）浙江尤夫高新纤维股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案

因尤夫股份虚假陈述，截至 2023 年 12 月 31 日，有 1 名原告起诉尤夫股份
及相关人员时连带起诉众华所。

（5）甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案

因刚泰控股虚假陈述，截至 2023 年 12 月 31 日，有 158 名原告起诉刚泰控
股时连带起诉众华所。

（三）执业记录

众华所最近三年因执业行为受到行政处罚 1 次、行政监管措施 4 次，未受到
刑事处罚、自律监管措施和纪律处分。22 名从业人员近三年因执业行为受到行
政处罚 1 次（涉及 2 人）和监督管理措施 12 次（涉及 20 人），未有从业人员受
到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备

众华所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师的专业资质，项目合伙人由资深审计合伙人担任，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案

2023 年年度审计过程中，众华所结合公司服务需求及被审计单位的实际情
况，制定了全面、高度可行、定制化的审计工作方案。该方案紧密围绕被审计单位的审计重点展开，涵盖收入确认、成本核算、应收账款及坏账准备、存货、限制性股票激励计划等重要环节。

众华所在审计工作中，制定了详细的审计计划和时间安排，并能够根据计划推进各项工作，按时完成各项审计任务，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
（三）审计质量管理

众华所在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《会计师事务所质量管理准则》《中国注册会计师职业道德守则》等其他相关的法律法规和规范性……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。