8-1发行人及保荐机构关于第二轮审核问询函回复(赛诺医疗科学技术股份有限公司)
赛诺医疗资讯
2019-09-03 17:08:46
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公告日期:2019-09-03


赛诺医疗科学技术股份有限公司

首次公开发行股票

并在科创板上市申请文件的

第二轮审核问询函之回复报告
(补充更新 2019 年 1-6 月财务数据)
保荐机构(主承销商)

深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场(二期)北座

二零一九年八月

上海证券交易所:

贵所于 2019 年 5 月 15 日出具的上证科审(审核)【2019】133 号《关于赛
诺医疗科学技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》(简称“问询函”)已收悉,中信证券股份有限公司作为保荐人(主承销商),与发行人、发行人律师及申报会计师对问询函所列问题认真进行了逐项落实。现对回复报告补充更新 2019 年 1-6 月财务数据如下,请审核。
如无特别说明,本回复报告中的简称或名词的释义与招股说明书(申报稿)中的相同。

本回复报告的字体:

黑体: 问询函所列问题

宋体: 对问询函所列问题的回复

楷体: 对招股说明书的引用

楷体加粗: 对招股说明书的修改、对 2019 年 1-6 月
财务数据补充更新


目录


问题 1 ...... 4
问题 2 ...... 17
问题 3 ...... 35
问题 4 ...... 39
问题 5 ...... 63
问题 6 ...... 66
问题 7 ...... 83
问题 8 ...... 92
问题 9 ...... 107
问题 10 ......114
问题 11 ...... 133
问题 12 ...... 140
问题 13 ...... 144
问题 14 ...... 145
问题 15 ...... 151
问题 16 ...... 155
问题 17 ...... 157
问题 18 ...... 164
问题 19 ...... 173
问题 20 ...... 181
问题 21 ...... 184
问题 22 ...... 190

问题 1:关于红筹架构拆除

请发行人:(1)列表说明红筹架构拆除过程中的纳税情况,包括纳税主体、纳税金额及计算依据,赛诺控股向伟信阳光等股东转让股权、Well Sun 等股东向赛诺控股转让股权是否均履行纳税义务,是否符合税收法律法规的规定;(2)补充说明股权转让协议约定的伟信阳光受让股权价格,是否为象征性对价 10 美元,伟信阳光是否存在未按协议约定价格付款的情形,同次股权转让采取不同定价方式的原因及合理性,请补充提供股权转让协议;(3)上海济蓉投资咨询合伙企业取得《企业境外投资证书》并购汇投资,最终自然人股东均为境内个人,补充说明是否适用《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》,是否需办理相关外汇登记手续,发行人现有股东中是否仍
存在应办理外汇登记未办理的情况;(4)2014 年 10-12 月 Well Sun 先后借款受
让认购权证、认购普通股及转让股份的原因,Well Sun 取得上述普通股股份的每股综合成本约为 2.792 美元的计算依据,是否考虑认购权证约定的认购价格,
上述受让认股权证的后续履行情况;(5)2005 年 8 月-2006 年 5 月,赛诺控股归
集到个人股东账户后对福基阳光增资的原因,相关个人股东是否均为福基阳光的名义股东,是否合法合规;(6)因报告期内安华恒基与发行人之间采购交易作为母子公司交易已作抵销,不按关联交易披露是否符合信息披露的相关要求;(7)请发行人说明 2017 年赛诺有限收购安华恒基的相关收购背景,判断作为同一控制下合并的依据,是否符合企业会计准则要求,请申报会计师核查并发表明确意见。

请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见。

回复:

一、列表说明红筹架构拆除过程中的纳税情况,包括纳税主体、纳税金额及计算依据,赛诺控股向伟信阳光等股东转让股权、Well Sun 等股东向赛诺控股转让股权是否均履行纳税义务,是否符合税收法律法规的规定;

(一)赛诺控股向伟信阳光等股东转让股权是否履行纳税义务

2017 年 4 月,红筹架构拆除过程中赛诺控股向伟信阳光、Decheng Capital、
Denlux Capital、Duanyang Investments、Great Noble、Javelin Capital、CSF Stent、

……
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