公告日期：2024-05-27

关于杭州安旭生物科技股份有限公司

2023 年报问询函的回复

众环专字(2024)0300150 号
上海证券交易所科创板公司管理部：

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“我们”）作为杭州安旭生物科技股份有限公司（以下简称“安旭生物”或“公司”）2023 年度财务报表的审计机构，
于 2024 年 4 月 28 日出具了众环审字（2024）0300556 号无保留意见审计报告。

根据贵所《关于杭州安旭生物科技股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管问询
函》（“上证科创公函【2024】0093 号，以下简称《问询函》”）的要求，我们以对安旭生物相关财务报表执行的审计工作为依据，对问询函中需要本所回复的相关问题进行了核查，现将核查情况说明如下：

问题一、关于流动资产管理

截至 2023 年 12 月 31 日，公司货币资金余额 33,735.54 万元，占资产总额 5.83%，因
进行现金管理购买的存单、理财产品账面余额为人民币 394,061.01 万元，占资产总额的68.06%。公司使用自有资金 1 亿元购买了隆晟 1 号信托产品，上述产品已逾期尚未兑付，公司确认了 3500 万元公允价值变动损失。请公司：（1）结合货币资金、大额存单、理财产品的存放与使用情况，包括但不限于日均存款规模、利率水平等，说明其与利息收入、投资收益的匹配性；（2）说明对外投资相关内部控制的设计和执行情况，购买该信托理财产品是否履行风险审查流程，相关内部控制是否健全有效；（3）说明相关信托理财投资可收回性的预计情况，对比其他公司说明公允价值损失计提是否充分合理。

【回复】

一、公司说明

（一）结合货币资金、大额存单、理财产品的存放与使用情况，包括但不限于日均存款规模、利率水平等，说明其与利息收入、投资收益的匹配性


2023 年度，公司货币资金、大额存单、理财产品的日均理财金额、利率水平如下：

单位：万元；币种：人民币

项 目 列报科目 日均理财 相关理财收 收益金 平均利 协定利率区
金额 益科目 额 率 间

部分银行协
财务费用-利 定存款利率：
银行存款 货币资金 123,775.79 息收入 1,456.06 1.18% 10 万以下

0.2%，10 万
以上 1.7%

可转让大额存 交易性金 142,580.82 公允价值变 4,589.11 3.22% 2.86%-3.70%
单 融资产 动损益

美元大额存单 其他流动 217,466.06 投资收益 11,934.60 5.49% 3.1%-6.47%
资产

中融信托 交易性金 10,000.00 公允价值变 -7,500.00 不适用 不适用

融资产 动损益

银行结构性理 交易性金 20,167.12 公允价值变 877.55 4.35% 不适用

财产品等 融资产 动损益

合 计 513,989.79 - 11,357.32 - -

注：货币资金日均理财金额按各月末简单加权平均计算，其余日均理财金额按照持有本金*持有天数/365 计算，其中美元存单汇率采用资产负债表日美元兑人民币汇率 7.0827 ……
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