公告日期:2024-04-20
武汉中科通达高新技术股份有限公司
对 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告
武汉中科通达高新技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)作为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对立信 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。
经评估,公司认为立信在审计过程中勤勉尽责,遵循独立、客观、公正的原则执行审计,表现出良好的职业素养和专业胜任能力,按时高质量完成了公司2023 年度年报审计相关工作,出具了恰当的审计报告。具体情况如下:
一、会计师事务所的情况
(一)资质条件
1、基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建,1986 年复办,2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市黄浦区南京东路 61 号四楼,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有 H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
2、人员信息
截至 2023 年末,立信拥有合伙人 278 人、注册会计师 2,533 人、从业人员
总数 10,730 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 人。
3、业务规模
立信 2023 年业务收入(经审计)50.01 亿元,其中审计业务收入 35.16 亿
元,证券业务收入 17.65 亿元。2023 年度上市公司审计客户共计 671 家。
4、项目组成员信息
项目合伙人和第一签字注册会计师祁涛先生,2001 年成为注册会计师,2000年开始从事上市公司审计、2012 年开始在立信执业、2023 年开始为本公司提供审计服务,有 20 余年审计相关业务的服务经验,在制造业、批发业、软件和信
息技术服务业的上市公司审计等方面具有丰富执业经验。
第二签字注册会计师汤方明先生,于 2011 年开始从事上市公司审计、2018年成为注册会计师并开始在立信执业,2022 年开始为本公司提供审计服务,具有丰富的证券业务从业经历和较强的专业胜任能力,为多家上市公司提供审计服务。
项目质量控制复核人龙勇先生,于 1999 年成为注册会计师、2008 年开始从
事上市公司审计、2012 年开始在立信专职执业、2022 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计,涉及的行业包括医药、化工行业等。
立信及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
(二)执业记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
次、自律监管措施 1 次和纪律处分 0 次,涉及从业人员 75 名。根据相关法律法
规的规定,前述监管措施不影响立信继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
立信上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人均不存在不良诚信记录。近三年无执业行为受到刑事处罚;无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施;无受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
二、会计师事务所履职情况评估
(一)人力及其他资源配备情况
立信在担任公司 2023 年度审计机构期间,配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。项目负责合伙人均由权益合伙人担任,项目现场负责人也由资深审计项目经理担任。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家,且技术专家后台前置,全程参与对审计服务的支持。
(二)审计工作方案及其实施
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求,对公司
2023 年度财务报表及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审
计,出具了标准无保留意见审计报告,同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司 2023 年度募集资金存放与使用情况、公司 2023年度营业收入扣除情况等执行了相关工作,并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中,立信制订并实施了合理的审计工作方案和详细的工作计划,审计工作围绕公司的审计重点展开,包括收入确认、存货、成本核算、信用减值、递……
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