公告日期：2019-07-12

关于山石网科通信技术股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

第四轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）：

（北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层）
上海证券交易所：

贵所于2019年7月2日出具的《关于山石网科通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第四轮审核问询函》（上证科审（审核）[2019]360号）（以下简称“问询函”）已收悉，山石网科通信技术股份有限公司（以下简称“发行人”、“山石网科”）与中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）、北京市金杜律师事务所（以下简称“发行人律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“致同”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。
如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《山石网科通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的释义相同。涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说明书》中以楷体加粗方式列示。


目录


问题1：关于业绩下滑................................................................................................ 4
问题2：关于员工持股平台...................................................................................... 22
问题3：关于收购北京山石...................................................................................... 28
问题4：关于红筹架构的拆除.................................................................................. 36
问题5：关于信息披露.............................................................................................. 48
问题1：关于业绩下滑

根据三轮问询回复，2019年1-3月，发行人扣非归母净利润为-5,500.74万元，同比下降79.49%；预计2019年上半年扣非归母净利润为-2,490万元~-2,620万元，同比下降37.96%~45.16%。

请发行人补充披露：（1）2019年半年度主要财务信息，若主要会计报表项目与财务报告审计截止日或上年同期相比发生较大变化的，应充分披露变化情况、变化原因以及由此可能产生的影响；2019年三季度乃至全年的的业绩预告情况；（2）在风险因素中进一步量化分析和披露导致业绩下滑的相关影响因素在审计截止日后的变动情况，充分提示其持续影响；（3）按照及时性要求在重大事项提示中披露2019年半年度主要经营状况与财务信息，以及2019年三季度乃至全年的业绩预告情况，充分揭示业绩变动或下滑风险。

请发行人说明是否存在全年业绩下滑或亏损的风险，并提供2019年半年度至三季度乃至全年主要经营状况及财务数据的专项分析报告。

请保荐机构、申报会计师就发行人业绩下滑情况及经营业绩变化趋势、持续经营能力出具专项核查意见，并对上述披露事项是否充分发表明确核查意见。
回复：

一、对审核问询函的答复

（一）2019年半年度主要财务信息，若主要会计报表项目与财务报告审计截止日或上年同期相比发生较大变化的，应充分披露变化情况、变化原因以及由此可能产生的影响；2019年三季度乃至全年的的业绩预告情况

1、发行人2019年半年度业绩波动情况

发行人2019年半年度与上年同期主要数据对比如下：

单位：万元

项目 2019年1-6月 2018年1-6月 变动幅度

营业收入 22,820.51 20,192.97 13.01%

营业成本 5,70……
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